Оказание услуг автотранспортом клиенту ИП

Особенности бухгалтерского учета для ИП-грузоперевозчика

Оказание услуг автотранспортом клиенту ИП

ВЫБОР РЕЖИМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ВАРИАНТА ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА ДЛЯ ГРУЗОПЕРЕВОЗЧИКА 

Грузоперевозки – распространенный вид деятельности. При кажущейся простоте данный вид деятельности вызывает необходимость большой «бумажной» работы. Эту «бумажную» работу можно условно разделить на три направления:

  • оформление разрешительных документов;
  • оформление документов на оказание услуг;
  • оформление документов, связанных с бухгалтерским учетом и налогообложением.

Сегодня деятельность в данной отрасли строится по-разному. Существуют компании, которые выступают «операторами» логистики принимая заказ на перевозку грузов и нанимают непосредственно перевозчиков для транспортирования грузов.

Некоторые из таких операторов имеют собственный автопарк. Зачастую собственного автопарка не хватает и все равно приходится нанимать перевозчиков со своим транспортом.

При этом перевозчики также существуют в различных юридических формах.

Так, перевозчиком может выступать юридическое лицо (общество с ограниченной ответственностью (ООО)), имеющее в штате водителей и транспорт в собственности или аренде.

[attention type=yellow]

Перевозчиком может выступать так же индивидуальный предприниматель (ИП), имеющий в собственности автомобиль и оказывающий услуги по перевозке лично.

[/attention]

Индивидуальный предприниматель может иметь в собственности несколько единиц автотранспорта (автомашин) и для оказания услуг перевозки нанимать водителей.

На сегодня многие субъекты предпринимательства, осуществляющие деятельность в сфере грузоперевозок, регистрируются как ИП.
Это удобно, позволяет в ряде случаев заметно снизить налоговые затраты. Да и специфика бизнеса позволяет эффективно работать в статусе ИП.

Что касается выбора режима налогообложения, это вопрос индивидуальный. Определяется приоритетная система, прежде всего, условиями предпринимательской деятельности. Также играет роль схема использования транспорта.

В сфере грузоперевозок возможно три варианта:

  • Использование собственных транспортных средств.
  • Использование машин, находящихся у ИП во временном пользовании.
  • Работа с комбинированным автопарком (часть транспорта находится в собственности, часть – во временном пользовании). В этом случае возможно также привлечение водителей с их личным транспортом.

Для осуществления грузоперевозок важно правильно выбрать ОКВЭД при регистрации бизнеса. Следует учитывать, что сдача в аренду собственного транспорта к данному виду деятельности не относится.

4 популярных режима налогообложения для грузоперевозчиков

ИП, работающие в сфере транспортировки грузов различных типов, тоннажа, могут использовать следующие налоговые системы:

  • общая система налогообложения (ОСН);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • патентная система налогообложения;
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Свои особенности имеет каждый режим налогообложения. Они будут подробно рассмотрены ниже.

Выбор налоговой системы определяет количество уплачиваемых в бюджет налогов, специфику и сложность бухгалтерского учета, возможности индивидуального предпринимателя, касающиеся развития, расширения бизнеса (прежде всего увеличение годового дохода, оборота). Также имеет значение количество используемого в предпринимательской деятельности транспорта.

Причем учитываются как машины, находящиеся в собственности ИП, так и машины, привлеченные по договорам аренды и т.п.Чтобы правильно (рационально) выбрать налоговый режим, стоит учесть и ряд дополнительных нюансов. Во-первых, необходимо спрогнозировать предполагаемый объем заказов, и кто будет заказчиком услуг.

Во-вторых, определиться с тем, нужны ли штатные единицы для администрирования процессов, ведения документооборота, решения логистических задач и вопросов.

Нельзя не отметить и наличие существующих ограничений по выбору, применению налоговых режимов. Так, например, работать на ЕНВД разрешается только при наличии парка менее чем в 20 машин.

Ограничена также возможность совмещения некоторых налоговых режимов. ИП-грузоперевозчик не может использовать одновременно вмененку и патентную систему налогообложения.

ОСН для грузоперевозок

Общий режим налогообложения является базовым, стартовым, основным. Он устанавливается для всех ИП-грузоперевозчиков по умолчанию при регистрации в качестве ИП. Переход на специальные режимы осуществляется в заявительном порядке.

ОСН является наиболее невыгодным режимом налогообложения с точки зрения налоговой нагрузки, так как его применение подразумевает уплату налога на добавленную стоимость (НДС).

Этот налог (НДС) является определяющим при выборе системы налогообложения, потому что некоторые заказчики при выборе поставщика услуг одним из обязательных условий выдвигают наличие НДС в счетах-фактурах перевозчиков. Если в числе Ваших заказчиков большинство тех, кому обязательно нужен НДС, тогда вам следует применять ОСНО и платить НДС.

Кроме того ОСНО подходит для крупных субъектов предпринимательства. Такой режим рационально выбирать, имея большой парк техники, штат сотрудников. Также ОСН подойдет ИП, нацеленному на быстрое развитие бизнеса, сотрудничество с юридическими лицами, запрашивающими НДС в счетах.Представленный режим налогообложения имеет несколько важных преимуществ.

[attention type=red]

Первое и главное – фактическое отсутствие ограничений по размеру выручки за год и размеру автопарка. Кроме того, ОСН дает возможность бесконечно расширять клиентскую базу, оказывая транспортные услуги компаниям, которые являются плательщиками НДС.Налоговый режим, естественно, не лишен и некоторых особенностей, усложняющих учет.

[/attention]

На ОСН приходится крайне внимательно относиться к документальному подтверждению расходов. Также существует обязанность по исчислению, уплате НДС.

Общий режим невыгоден грузоперевозчикам, у которых отсутствуют значительные расходы. В таких случаях солидные налоговые обязательства могут заметно подорвать бюджет.

Грузоперевозки на упрощенке

Упрощенная система нередко применяется индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере грузоперевозок. Она удобна для тех, кто не сотрудничает с заказчиками – налогоплательщиками НДС, имеет годовой доход, не выходящий за рамки существующих ограничений для применения УСН (не более 150 млн. руб.

в год), не планирует нанимать большое количество сотрудников.Упрощенка позволяет выбирать объект налогообложения – доходы либо доходы за вычетом расходов. Если ИП сложно определиться с типом УСН, имеет смысл проконсультироваться со специалистами.

Иногда оптимальный объект налогообложения прорисовывается только в процессе ведения предпринимательской деятельности. Если изначально тип упрощенки выбран неверно, его можно изменить в заявительном порядке с начала следующего календарного года.УСН привлекает предпринимателей довольно простым, прозрачным учетом.

Минимум отчетных форм – относительно небольшие расходы на содержание бухгалтера.Еще один нюанс упрощенки в том, что она позволяет предпринимателю снижать налоговую нагрузку при уплате пенсионных взносов.

Что касается специфики режима, стоит отметить действующие ограничения по годовому доходу (150 млн. руб.

в год), штату сотрудников (не более 100 человек), срокам изменения системы налогообложения.

Вмененка на транспорте

Перевозка грузов предусматривает возможность применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Специфический режим налогообложения предприниматели выбирают достаточно часто. Это обусловлено его удобством, особенно для небольшого бизнеса.Применяя вмененку, ИП-грузоперевозчик:• Не ведет полноценный документооборот.

Ему вменен в обязанность только учет физического показателя, которым выступает единица транспорта. То есть значение имеет количество машин, задействованных в грузоперевозках. Расходы на топливо, запчасти и т.п. в учетных формах не фигурируют.• Может совмещать режим налогообложения с упрощенкой.

[attention type=green]

Оправданным является совмещение с УСН «доходы». При этом отсутствует необходимость учета затрат, появляется возможность реально и абсолютно законно оптимизировать налогообложение.

[/attention]Но ЕНВД выгоден не всегда.

Если ИП оказывает услуги по перевозке грузов периодически, не имеет стабильного дохода, единый налог платить попросту нерационально.

Патент и грузоперевозки

Патентная система (ПСН) актуальна для перевозчиков в статусе ИП, которые имеют незначительные по стоимости контракты, небольшой автопарк, не хотят заморачиваться с бухгалтерским учетом, налоговой отчетностью, точно высчитывать доходы, расходы, подтверждать последние.

ПСН, как и любой другой режим, имеет ряд особенностей. Данный режим имеет существенные ограничения по сумме возможного дохода (не более 60-ти млн. руб. в год). Применяться он может только в регионе непосредственной выдачи. Это следует учитывать при заключении контрактов, договоров.

Место их составления и применения ПСН должно совпадать.

Кое-что о документообороте
Грузоперевозки – довольно специфический вид деятельности. Он предусматривает необходимость ведения соответствующего документооборота. Так, вне зависимости от выбранного режима налогообложения, предпринимателю придется обеспечивать:

  • Выписку так называемых путевок на каждого водителя и каждую поездку. Правила оформления путевых листов стандартизованы, жестко регламентированы;
  • Проведение и документирование медицинского осмотра водителей перед рейсом и технического осмотра транспорта;
  • Заключение экспедиционных договоров.
  • Ведение журналов учета указанных документов.

Так же заслуживает внимания оформление взаимоотношений с работниками – водителями. В зависимости от того в каком статусе ИП с ними сотрудничает это могут быть трудовые договоры или договоры гражданско-правового характера. В любом случае по сотрудникам необходимо представлять ежеквартальную отчетность в государственные внебюджетные фонды.

Заключить договор на ведение бухгалтерского учёта в Перми очень просто – позвоните по телефону +7 (342) 294-30-00, отправьте письмо на электронную почту audit@capital-cg.ru или приезжайте к нам в офис по адресу  г. Пермь, ул. Сибирская, д. 32.

Хотите передать бухгалтерию на аутсорсинг и ищете бухгалтерское обслуживание в Перми? Обращайтесь в Консалтинговую группу «Капитал»!

Источник: https://capital-cg.ru/node/808

Договор ИП с ИП на оказание транспортных услуг: образец документа на перевозку

Оказание услуг автотранспортом клиенту ИП

Договор ИП с ИП на оказание транспортных услуг — юридическое соглашение о грузовых или пассажирских перевозках между заказчиком и исполнителем. В документе прописаны обязанности обеих сторон, условия расторжения договора по инициативе одной из них. Соглашение заключается исключительно в письменной форме, что предусмотрено гл. 40 ГК РФ.

Заключение договора между ИП на транспортные услуги

Соглашение между индивидуальными предпринимателями о пассажирских или грузоперевозках составляется письменно и может быть представлено как в форме единого документа, так и в виде заявки, накладной, счета, в которых содержатся условия перевозок.

Типовой договор составляется на предмет предоставления перевозчиком разовой или неоднократной услуги. В нем отражены обязанности и ответственности сторон, что снимает в дальнейшем ряд спорных вопросов, нередко возникающих между заказчиком и исполнителем.

Между ИП существует четкий алгоритм соглашения, отраженный в структуре документа:

  • Вначале указывается населенный пункт и дата подписания соглашения.
  • Прописывается полное название сторон-участников договора.
  • Оговариваются все услуги, которые должен предоставить исполнитель, обязанности заказчика.
  • Указываются сроки выполнения, период, предоставляемый для доработки или устранения недостатков. Не лишним будет прописать сроки приема и сдачи актов о выполненных работах.
  • Устанавливается стоимость услуг, размер предоплаты, способ передачи средств заказчиком исполнителю (возможен наличный и безналичный расчет), штрафы за несоблюдение сроков или обязательств.
  • Оговариваются форс-мажорные обстоятельства, при которых стороны не несут ответственности за невыполнение обязательства.
  • Предусматриваются условия расторжения или внесения изменений в договор.
  • В заключении указываются контактные данные, банковские реквизиты сторон, срок действия документа.

Чтобы облегчить процесс составления юридического соглашения, ознакомьтесь с примером договора между ИП о предоставлении транспортных услуг образца 2020 г.

Договор между ИП и ООО

Договор на грузоперевозки между ООО и ИП имеет ту же структуру, что и документ, который подписывают между собой индивидуальные предприниматели. Главное отличие заключается в том, что ИП не является юридическим лицом, а имеет особый статус. Сделки между ИП регулируются ГК РФ.

ООО — юридическое лицо, отвечающее за невыполнение обязательств по договору только уставным капиталом. В связи с этим индивидуальному предпринимателю, подписывающему соглашение с ООО, стоит детально обговорить сроки предоставления транспортных услуг, ответственность со стороны компании в случае невыполнения обязательств, размер штрафов и нюансы налогообложения.

Не лишним будет перед подписанием договора запросить у ООО пакет уставных документов:

  • свидетельство о регистрации юридического лица;
  • устав;
  • выписку из ЕГРИП;
  • свидетельство о постановке на учет в ФНС.

Общество с ограниченной ответственностью предусматривает ведение финансовой документации главбухом, поэтому в документе указываются способы безналичного расчета. Поскольку ООО предполагает наличие нескольких совладельцев, подписывать договор должно уполномоченное лицо.

Важно! ООО также может запросить у ИП свидетельство о регистрации, уставные и финансовые документы с целью минимизации рисков при заключении сделки.

Типовой образец

Чтобы правильно составить и подписать договор, скачайте типовой образец. Стороны-участники соглашения должны заполнить его, внеся свои данные, а также прописать обоюдные обязанности.

Перевозка грузов

Договор на перевозку груза с ИП простой заключается при необходимости поставок товара по междугороднему или международному маршруту. В документе прописывают:

  • характер груза и его стоимость;
  • специализированный транспорт для грузоперевозок;
  • маршрут поставок;
  • условия складского хранения;
  • сортировку товаров.

Важно! В этом случае перевозка становится частью логистических действий в целях защиты интересов заказчика.

Образец типового договора грузоперевозки ИП с ООО поможет правильно составить документ и не упустить важные моменты.

Пассажирские перевозки

По российскому законодательству исполнитель может осуществлять перевозки пассажиров. Для этого требуется автомашина или транспорт, подходящий для транспортировки большого количества людей.

Если используется машина с водителем, в договоре прописывается размер его вознаграждения. Эта сумма может оговариваться отдельно или включаться в общую стоимость услуги.

При оказании экспедиционных услуг в договоре прописывают необходимость составления документации экспедитором с последующим предоставлением ее в таможенные или другие органы.

Требования к ИП для транспортных услуг

При составлении договора к ИП-исполнителю предъявляется ряд требований, призванных защитить интересы заказчика. Согласно ст. 2 закона № 259-ФЗ от 08.11.2007 предприниматель, предоставляющий транспортные услуги, рассматривается как профессиональный перевозчик.

ИП обязательно должен иметь свидетельство о регистрации и лицензию, разрешающую заниматься грузовыми или пассажирскими перевозками. Предоставляемый транспорт должен быть в исправном состоянии, застрахован и регулярно проходить техосмотр.

Важно! Исполнитель обязан регулярно отчислять налоги в пенсионный фонд в размере установленной законодательством суммы.

Расторжение договора

Поводом к одностороннему расторжению соглашения могут быть грубые нарушения или невыполнение обязательств одной из сторон. В этом случае предусматривается ответственность, условия которой заранее прописываются в договоре. Для этого заключают дополнительное соглашение к договору о расторжении.

Если соглашение расторгается без видимой причины одной из сторон, спорная ситуация может быть в суде.

Чтобы максимально защитить себя от необоснованного расторжения, ознакомьтесь с образцом типового договора оказания транспортных услуг между ИП и ИП. Документ, составленный профессиональными юристами, поможет избежать распространенных ошибок и защитить свои права.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/zaklyuchenie-dogovora-ip-s-ip-okazyvayushhego-transportnye-uslugi.html

Образец договора по оказанию транспортной услуги между ИП и ИП или ООО

Оказание услуг автотранспортом клиенту ИП

В процессе осуществления предпринимательской деятельности возникает необходимость оказания услуг по перевозке пассажиров или грузов. Чтобы правильно оформить документы и заплатить налоги, необходимо знать требования, которым должен соответствовать договор оказания транспортных услуг между ИП и ИП, образец которого должен использоваться при оформлении такой деятельности.

Может ли ИП оказывать транспортные услуги другому ИП

Оказание транспортных услуг индивидуальными предпринимателями осуществляется на тех же основаниях, что и юридическими лицами. Однако здесь имеются особенности, связанные с налогообложением такой деятельности.

Нужно учитывать, что ИП может работать на различных системах налогообложения. Каждая из них имеет определенные требования, при нарушении которых индивидуальный предприниматель должен прекратить ее использование.

Грузоперевозки

Грузоперевозки

При выполнении грузоперевозок отношения оформляются между двумя сторонами: грузоотправителем и перевозчиком. Однако есть возможность провести оформление при помощи различных видов соглашений. Например, договор на перевозку груза с ИП — простой трудовой контракт или соглашение об аренде транспортного средства вместе с водителем.

В каждом случае при оформлении документа нужно соблюдать правила, которые предусмотрены Гражданским кодексом РФ и другими законодательными актами, регламентирующими эту сферу деятельности.

Пассажироперевозки

Осуществление перевозок пассажиров возможно как на регулярной основе, так и посредством выполнения разовых заказов. Необходимо учитывать, что выполнение перевозок на городских маршрутах и в некоторых других случаях может предполагать наличие в обязательном порядке соответствующей лицензии.

Обратите внимание! Важным моментом является определение порядка оплаты за выполненные транспортные услуги. В работе индивидуальных предпринимателей использование наличной оплаты распространено гораздо больше, чем при работе юридических лиц.

Образец договора

Договор между ИП и ООО на оказание услуг — образец типового документа

Оформление услуг ИП по перевозке грузов происходит посредством договора в простой письменной форме.

Однако заключение соглашения может происходить не только в форме подписанного всеми сторонами документа, но и реализовываться путем обмена письмами, оформления заявки, подписания и передачи накладных.

Если речь идет о регулярных услугах, то в этом случае удобнее применить первый вариант. При разовом обращении можно использовать второй способ.

Грамотно составленный договор позволит избежать сложностей в работе

Образец договора выглядит следующим образом:

  1. В начале документа пишут его наименование и реквизиты (номер, дата и место подписания).
  2. Подробно указывают основные реквизиты сторон. Для ИП потребуются паспортные данные, реквизиты свидетельства индивидуального предпринимателя. Здесь записаны краткие наименования сторон, а также то, в качестве кого они участвуют в сделке (грузоотправитель, перевозчик).
  3. Далее рассматривается предмет сделки. Все, что имеет к нему отношение, должно быть сформулировано максимально четко. Нужно подробно описать параметры груза и особенности доставки.
  4. В следующей части договора описывают права и обязанности сторон.
  5. Необходимо заполнить данные о сумме, порядке и способе оплаты транспортных услуг.
  6. Определяется срок доставки груза.
  7. Если стороны сочли необходимым внести дополнительные условия, они будут изложены в этом разделе.
  8. В конце договора ставят подписи сторон и их реквизиты.

Важно! Образец договора будет аналогичным, если будет заключаться между ИП и ИП или обществом с ограниченной ответственностью и ИП.

Между ИП и ИП

Правила заключения соглашения зависят от того вида транспорта, который будет использован для перевозки. Наиболее распространено использование автомобильного транспорта.

Однако можно привести примеры, когда доставка происходит на речном, морском, воздушном или железнодорожном.

В каждом из перечисленных случаев существуют нормативные акты, определяющие правила соответствующих видов перевозок.

Важно! Выполнение работ по погрузке или разгрузке, а также оказание услуг экспедирования не соответствуют правилам работы по ЕНВД. В этом случае ИП придется проводить раздельный налоговый учет по этим операциям.

При заполнении образца договора на грузоперевозки между ИП и ИП важно принимать во внимание такие его особенности:

  • документ должен быть составлен таким образом, чтобы исключить возможность неоднозначного толкования отдельных пунктов;
  • при указании массы груза должна быть записана точная величина. Это поможет избежать проблем в тех случаях, когда во время транспортировки производились выплаты на основе веса товара;
  • поскольку использование заявки на предоставления услуг — это важная часть документооборота, рекомендуется образец этого документа сделать частью договора. Это поможет обеспечить указание в заявке всех необходимых для работы сведений;
  • рекомендуется в тексте договора указать стоимость груза, который необходимо перевозить. Если часть его будет утеряна или испорчена, то это позволит упростить расчет понесенного ущерба.

Важно, чтобы стороны оговорили использование документов для подтверждения выполненных работ (счета, накладные или акты), сроки предоставления бухгалтерской документации.

Образец договора в этом случае такой, как было описано выше.

После доставки груза необходимо оформить все необходимые документы

Между ООО и ИП

Также необходимо заключать договор грузоперевозки ИП с ООО, образец в рассматриваемом случае аналогичен тому, как оформляется соглашение между двумя ИП.

Некоторые юридические лица, чтобы уменьшить налоговую нагрузку, выделяют транспортное подразделение из состава ООО и оформляют в качестве индивидуального предпринимателя, который осуществляет услуги грузоперевозки. Такое решение может быть сочтено инспекцией агрессивным налоговым планированием и повлечь за собой штрафные санкции.

К сведению! Здесь может быть применён договор оказания транспортных услуг между ИП и ООО, его образец был приведён выше. Однако будет необходимо привести аргументы в налоговой, чтобы доказать, что это два субъекта, ведущие независимую хозяйственную деятельность.

Что должен содержать документ

Договор ИП с ИП на оказание услуг — образец документа

При оказании транспортных услуг в образце договора на перевозку грузов автомобильным транспортом с ИП необходимо предусмотреть следующее:

  • используемый транспорт должен быть исправен и готов к выполнению работы;
  • нужно определить маршрут, по которому будет осуществляться доставка груза;
  • груз необходимо перевезти в оговоренные сроки, предусмотренные в документе;
  • при наличии задержек в пути необходимо сделать так, чтобы грузоотправитель знал о них и их продолжительности.

Важно! Заказчик при подписании документа обязан дать полную информацию о составе, наименованиях и количестве товаров, составляющих груз.

Подача транспорта под погрузку вовремя или задержки с доставкой представляют собой предмет ответственности грузоперевозчика.

Договор должен предусматривать все особенности доставки груза

Порядок заключения договора на оказание услуг по перевозке

Договор ИП с физ. лицом на оказание услуг — образец документа

Подписание рассматриваемого соглашения происходит следующим образом:

  1. После того как контрагент был выбран, о нем стараются собрать достаточно информации, чтобы определить, насколько деловой партнер надежен и профессионален.
  2. Необходимо при встрече с партнером подробно оговорить то, в каком порядке предполагается выполнение грузоперевозок, необходимо ли производить предоплату.
  3. Возможно, контрагент предоставляет также и дополнительные услуги. Во время переговоров он знакомит с их списком.
  4. Оговариваются сроки доставки.
  5. Рассматриваются формы и степень ответственности за возможные нарушения, сделанные сторонами.
  6. Тщательно фиксируются обстоятельства, при которых договор лишается юридической силы.
  7. Приводится список приложений к заключаемому соглашению.
  8. Стороны подтверждают договор своими подписями.

После этого договор вступает в действие.

Какие еще нужны документы для грузоперевозок ИП

При подписании договора важно, чтобы стороны могли документально подтвердить свои полномочия. Для некоторых видов перевозок необходимо наличие лицензии на специальном бланке, которую нужно предъявить при подписании. ИП предъявляет паспорт и свидетельство, удостоверяющее его право заниматься предпринимательской деятельностью.

Транспортировка груза

Если стороной договора является ООО, то для подтверждения полномочий потребуются копии учредительных документов, приказ о назначении директора, выписка из ЕГРЮЛ. Также необходимы документы, предоставленные главбухом, подтверждающие право собственности отправителя на груз.

Обратите внимание! Важно помнить, что договор не отменяет необходимость использования транспортной документации. Потребуется типовая товарно-транспортная накладная, по которой перевозчиком был принят груз к транспортировке.

Условия расторжения договора

Иногда возникает необходимость разорвать ранее заключенный договор. Это проще всего сделать в том случае, когда на это согласны обе стороны.

Односторонний разрыв не всегда возможен. Важное значение имеют основания для прекращения действия документа и порядок разрыва, которые прописаны в тексте подписанного соглашения.

Если одна из сторон стремится прекратить действие документа, но не имеет законных оснований для этого, то она имеет право обратиться с иском в суд. Если решение судебной инстанции будет положительным, то это станет законным основанием для расторжения соглашения.

Оформление договора грузоперевозки с индивидуальным предпринимателем должно проводиться путем согласования сторонами всех существенных моментов. Однако нужно учитывать то, на какой налоговой системе работает ИП, чтобы оказание таких услуг не противоречило ее требованиям.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/dogovor-okazania-transportnyh-uslug-mezdu-ip-i-ip-obrazec.html

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году пошаговая инструкция

Оказание услуг автотранспортом клиенту ИП

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов.

Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками.

О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

  • заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
  • копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов.
  2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
  3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
  4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.

4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд).

Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

[attention type=yellow]

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

[/attention]

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Для этого, необходимо ознакомиться с формами налогообложения, доступными предпринимателям в сфере грузоперевозок:

  • ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
  • УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
  • ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
  • ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.

Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается.

Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение путевого листа – первичного документа, который используется для учёта автотранспорта и расчётов с водителями.

Документ тщательно проверяется сотрудниками ГИБДД.

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

Что такое ПСН

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Ставка 6%. ПСН имеет следующие характеристики, которые можно причислить к преимуществам:

  • стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
  • приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
  • не требуется подавать декларацию;
  • разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
  • предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

  • площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
  • ограниченное количество направлений деятельности;
  • количество наёмных работников – не более 15;
  • уменьшить стоимость невозможно;
  • необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
  • общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
  • по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Оплата патента сроком действия до 6 месяцев осуществляется единовременно, до окончания срока действия.

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

  • 1-й взнос в первые 3 мес.;
  • оставшиеся до окончания срока.

Расчёт стоимости в 2019 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима.

Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса.

Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них.

Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта.

Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно).

Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта.

Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей.

Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

[attention type=red]

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

[/attention]

Для подсчёта стоимости требуется:

  1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
  2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
  3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

  • по собственной инициативе;
  • утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
  • до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует.

Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение.

При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/patent-na-gruzoperevozki

ПравовойСовет
Добавить комментарий