Обязаны ли мы платить налог на продажу квартиры?

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Обязаны ли мы платить налог на продажу квартиры?

Обратите внимание: обычный срок подачи декларации при продаже недвижимости или транспорта перенесен с 30 апреля на 30 июля 2020 года из-за коронавируса. Об этом ФНС сообщила на своем сайте.

С 2018 года законодательство в данном вопросе несколько ужесточилось: увеличился срок владения имуществом для получения безналогового права его продажи, и появилась привязка расчета НДФЛ при продаже недвижимости для физических лиц к его кадастровой стоимости.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн за 149 рублей

Из-за этого у граждан возникает масса вопросов: всегда ли нужно декларировать доходы от продажи жилья, с какой суммы не платится налог при продаже квартиры в 2019 году, есть ли льготы и другие законные методы уменьшить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Постараемся пояснить основные моменты на конкретных примерах.

В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом

По закону реализация жилья воспринимается как получение дохода продавцом. То есть, он заключает договор купли-продажи с покупателем, передает свою жилплощадь ему в собственность, и получает за это денежную сумму.

Из-за роста цен на рынке недвижимости эта сумма часто оказывается больше той, за которую жилье приобреталось. А значит, бывший владелец получает прибыль.

С нее и должен быть уплачен НДФЛ, ставка которого в 2019 году остается без изменений – 13 %.

[attention type=yellow]

Однако у некоторых граждан есть основания продать квартиру без налога в 2019 году, даже если сумма сделки будет превышать затраты на ее приобретение. Речь идет о минимальном сроке владения, установленном ст. 217.

[/attention]

1 НК РФ. В некоторых ситуациях он может составлять три года, а в других – пять лет. Нахождение продаваемой недвижимости в собственности дольше этого срока освобождает продавца от налога и сдачи декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание: Федеральным законом  от 27 ноября 2018 г. № 424-ФЗ с 1 января 2019 года резиденты и нерезиденты уравнены в правах по продаже имущества без налога, если оно было в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: вычет они получить не смогут, налог платят 30 процентов, если продают имущество ранее минимального срока владения. 

Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные годы, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет – 60.

Дату начала владения можно посмотреть в выписке из ЕГРН, или более старых вариантах этого правоустанавливающего документа (свидетельстве о государственной регистрации права или выписке из ЕГРП).

Под объектами недвижимости здесь понимается не только квартира, но и жилые дома, дачи, комнаты в общежитии, садовые и земельные участки.

В соответствии с последними изменениями в законе пятилетний минимальный срок владения применяется для жилплощади, перешедшей в собственность после 1 января 2016 года. Для объектов, приобретенных ранее этой даты, действует старый срок, равный 36 месяцам.

Пример 1. Гражданин Левченко Г.П. продал в апреле 2018 года квартиру, которую он купил в марте 2014 года.

Будет ли он должен государству? В данном случае продавец владел недвижимостью меньше законодательно установленного пятилетнего срока, но определяющую роль играет тот факт, что жилье было приобретено до начала 2016 года.

Это значит, что будет применяться ранее установленный срок владения – 3 года (36 месяцев). Левченко считался хозяином 48 месяцев, поэтому от уплаты он освобождается.

Пример 2. Гражданка Семченко М.Б. купила квартиру в мае 2016 года. С какого года она сможет продать ее таким образом, чтобы не уплачивать налог от продажи квартиры? Поскольку жилплощадь была приобретена после 01.01.2016 года, владелица не сможет реализовать ее без уплаты налога вплоть до июня 2021 года.

Трехлетний минимальный срок владения для последующей безналоговой продажи еще применяется, если жилье приобреталось в результате:

  • наследования;
  • получения по дарственной от людей, связанных родственными связями;
  • перехода в частную собственность по программам приватизации;
  • на условиях пожизненной ренты и содержанием иждивенца.

Полученные одним из этих способов квартиры, даже если дата их приобретения стоит после 01.01.2016 года, можно реализовать после 36 месяцев непрерывного владения. При этом налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности в 2019 году вносить в бюджет не нужно.

Люди пенсионного возраста часто интересуются – при продаже квартиры надо платить налог и сколько. Поскольку пенсия не относится к доходам, с которых взимается 13 % в пользу государства, может сложиться впечатление, что пенсионерам полагаются льготы. Так ли это на самом деле?

Пример 3. Пенсионерка Петина М.И. получила в наследство от умершего супруга квартиру в июне 2016 года. В декабре 2018 года она решает ее продать.

Сможет ли она это сделать, не уплачивая налог с продажи квартиры в 2019 году в собственности менее 3 лет? 36-ти месячный срок еще не прошел, поэтому пенсионерке придется в 2019 году уплатить положенный сбор, льгот для этих категорий граждан не установлено.

Как считают сумму налога с продажи квартиры

Другим нововведением в законе является зависимость суммы налога с продажи недвижимости от кадастровой стоимости. Не секрет, что продавцы в целях уменьшения НДФЛ занижают стоимость продаваемого объекта в договоре. Из-за этого властям пришлось раз и навсегда решить вопрос, с какой суммы платится налог с продажи квартиры в 2019 году.

Если договорная стоимость окажется искусственно заниженной, сбор будет рассчитываться, как 70% кадастровой стоимости объекта на начало года сделки.

Как уже отмечалось, налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц начисляется в случае превышения суммы продажи от покупки. Например, квартира покупалась за 2 млн. рублей, а через год хозяин продает ее за 3,5 млн. рублей.

[attention type=red]

Но как быть тем, кто получил недвижимость по наследству, в дар или по приватизации? Ведь они не приобретали ее за собственные средства. Для этого предусмотрен имущественный вычет в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ. С ним можно законно снизить сумму налога. Его максимальная сумма – 1 млн. рублей.

[/attention]

На примере 3 рассмотрим, как проводится расчет налога с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц у пенсионерки Петиной М.И., получившей наследство. Так как она не покупала квартиру, налог будет уплачиваться не с разницы продажа-покупка, а со всей суммы сделки.

Допустим, стоимость квартиры по договору составила 2 млн. рублей, а кадастровая стоимость на 01.01.2018 года составляла 3,5 млн. рублей. Договорная сумма занижена, так как 0,7 * 3 500 000 = 2 450 000 рублей, поэтому налог посчитают по кадастровым данным с применением имущественного вычета:

  • 0,7 * 3 500 000 -1 000 000 = 1 450 000 рублей (база для расчета налога);
  • 1 450 000 * 0,13 = 188 500 рублей – сумма налога к уплате.

Получить вычет в размере 1 млн рублей имеют право только налоговые резиденты. Это российские граждане, иностранцы и лица без гражданства при условии пребывания на территории России большую часть года подряд (183 дня). Исключение – использование проданного объекта продаваемый объект для предпринимательства.

Вычет в 1 млн рублей допустим в отношении любых жилых объектов (комнат, квартир, домов), сюда же приравнены дачи и участки земли. На другие нежилые объекты (гаражи, сараи) предоставляется максимальный вычет в 250 тыс. рублей.

Итак, у налогоплательщиков есть только два способа снизить расходы на НДФЛ за продажу жилья:

  1. применить вычет в 1 млн рублей;
  2. учесть расходы, связанные с его приобретением.

К таким расходам будет относиться не только сумма начальной покупки, но и выплаченные проценты, если был кредит или ипотека, а также стоимость услуг риелтора. Все расходы должны подтверждаться документами, продавцу нужно иметь на руках все квитанции, договора и т.д.

Пример 4. Яковлев М.Г. взял дом в ипотеку в августе 2016 года за 3 млн. рублей. В феврале 2018 года он продал его за 3,4 млн. рублей. В процессе выплаты ипотеки были уплачены проценты в размере 150 тыс. рублей, а помощь риелтора обошлась Яковлеву в 20 тысяч рублей. Расчет налога с продажи:

  • 3 400 000 – (3 000 000 + 150 000 + 20 000) = 230 000 рублей (база расчета налога);
  • 230 000 * 0,13 = 29 900 рублей к уплате.

На практике имущественный вычет применяется, когда реализуется недвижимость, полученная не за счет средств приобретателя (наследование, дарение, приватизация, рента, материнский капитал). Для тех, кто купил квартиру за свои деньги, использование вычета в 1 млн рублей вместо варианта льготы «доход-расход» увеличит  сумму налога в разы.

Пример 5. Долгова Е.П. купила за наличные деньги квартиру в новостройке в мае 2016 года. На руках она сохранила документы: расписку продавца о получении 1,7 млн. рублей и банковское платежное поручение на эту сумму. В августе 2018 года квартиру она продала за 2,1 млн. рублей. Налог можно рассчитать двумя способами:

  1. С учетом вычета в 1 млн рублей: (2 200 000 – 1 000 000) * 0,13=156 000 рублей.
  2. С учетом расходов на приобретение квартиры: (2 200 000 -1 700 000) * 0,13 = 65 000 рублей.

Очевидно, второй способ предпочтительнее.

Перечень документов для уплаты налога с продажи

Каждый налогоплательщик должен знать, что вместе с обязанностью уплаты НДФЛ от сделки с недвижимостью у него возникает обязанность заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ по окончании года продажи. Налогоплательщик в этом отчете сам для себя рассчитывает налог с продажи недвижимости в 2019 году на основании полученного дохода от реализации.

Проверка декларации проводится на основании представленных документов, поэтому продавец недвижимости должен приложить копии или сканированные образцы:

  • паспорта;
  • договора купли-продажи (нового и старого, если квартира в собственности менее 3 лет, налог при продаже 2019 нужно уплатить с разницы «продажа-покупка»);
  • документов о праве (выписка из ЕГРН, ЕГРП или свидетельство о регистрации права);
  • свидетельства о вступлении в наследство, договора приватизации или дарственной (по обстоятельствам);
  • расписки прежнего продавца, нового покупателя, банковские поручения, чеки, и иные документы для подтверждения перевода денег.

Как не пропустить сроки

После подсчета, какой налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет в 2019 году должен внести продавец, важно соблюдать сроки. Для тех, кто участвовал в сделках с недвижимостью в 2019 году, необходимо задекларировать полученные доходы до конца июля 2020 года. Срок оплаты рассчитанной суммы налога – 15 июля 2020 года.

За несвоевременное декларирование предусмотрен штраф от 1000 рублей до 30% задолженности по налогу. А не вовремя перечисленный налог при продаже недвижимости в 2019 году для физических лиц грозит пеней и штрафами в размере 1/5 долга.

Таким образом, налогообложение при продаже квартиры в 2019 году возникает не во всех сделках. Огромную роль играет период нахождения недвижимости в собственности. Тем, кто хочет продать жилье без налога, иногда просто нужно выждать минимальный срок.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu/

Налог с продажи квартиры: размер, кто платит

Обязаны ли мы платить налог на продажу квартиры?

При продаже квартиры нужно знать, как сэкономить на налогах. Для этого требуется иметь представление о законодательной базе, а также своих правах и обязанностях. К нотариусам постоянно обращаются с вопросами, касающимися недвижимости.

Люди хотят знать, как правильно оформить документы, как уменьшить налоги при продаже. Законодательная база, касающаяся этих аспектов, периодически обновляется.

За этим нужно внимательно следить, особенно, если в ближайшее время вы планируете продавать квартиру.

Значительные изменения были внесены в правила налогообложения при получении дохода от недвижимости в 2016 году. Рассмотрим подробнее, кто сейчас должен оплачивать налог с продажи квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2020 году

Сейчас этот вопрос регулирует статья, вступившая в силу 1 января 2016 года. При оформлении квартиры налог государству должен уплачиваться продавцом, поскольку именно он получает прибыль от имущества. Покупатель же, наоборот, тратит свои деньги. Это значит, что платить налоги он не должен. Такие правила действуют в России.

До вступления законодательных поправок в 2016 году продавцы перечисляли налог от недвижимого имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет. Этот налог рассчитывался индивидуально и составлял 13% от суммы дохода. Если жилье было в собственности более указанного срока, то платить налоги за него не было нужно.

Оформив налоговый вычет, можно было уменьшить сумму, подлежащую налогообложению на 1 миллион. Если жилая площадь обошлась меньше миллиона, то собственник вообще ничего не платил государству.

Также можно было уменьшить сумму, по которой рассчитывался налог. Для этого нужно было предоставить документы, подтверждающие расходы, связанные с продажей квартиры. Налог зависел только от суммы, которая указывалась в договоре купли-продажи, кадастровая стоимость при этом не бралась во внимание. Именно этот факт приводил к тому, что продавцам было выгодно занижать цену на недвижимость.

В 2016 году вступили в силу новые правила. Рассмотрим их подробнее.

Когда продажа квартиры облагается налогом

Не всегда продавец при продаже недвижимости обязан выплачивать налог государству. Всё будет зависеть от срока давности владения квартирой.

Государство ввело ограничения по срокам владения недвижимостью. Если вы продаете жилье до того, как истек этот минимальный срок, то вы обязаны уплатить налог.

До 2016 года этот срок составлял 3 года, однако теперь он сохранился только для отдельных категорий, для остальных же его продлили до 5-ти лет.

Также при налогообложении теперь учитывается не только фактическая сумма дохода, которая указана в договоре, но и кадастровая.

Эти правила распространяются не только на квартиры, но также и на частные дома, комнаты и другие жилые помещения.

[attention type=green]

Очень важно знать все нюансы уплаты налогов. Если есть возможность, то имеет смысл отложить продажу квартиры до истечения минимального срока, чтобы потом освободиться от уплаты налога.

[/attention]

Рассмотрим правила, применимые только к физическим лицам, продающим личную жилую недвижимость. Для жилой площади, используемой в предпринимательских целях, действует другая законодательная база.

Срок владения квартирой

В вопросах, касающихся налогообложения недвижимости, важно учитывать сроки владения квартирой. От этого будет зависеть, нужно платить налоги или нет.

С 1 января 2016 года были внесены поправки в статьи, по которым теперь минимальный срок владения жильем должен составлять не 3, а 5 лет, чтобы можно было продавать квартиру без уплаты налога. Прежний срок оставили только для некоторых категорий:

  • комната, квартира, дом, дача получены по праву наследования или в качестве дара, оформленного юридически от родственников, считающихся близкими;
  • недвижимость перешла в право собственности гражданина посредством приватизации;
  • получение квартиры по договору пожизненного содержания.

С начала этого года в силу вступила еще одна поправка. Наименьший срок владения жильем также составляет 3 года, если для физического лица эта жилплощадь является единственной в срок оформления права собственности.

Эти правила действуют не только для резидентов РФ, но и для нерезидентов (с 1 января 2020 года).

Если жилье приобретено до 2016 года

Корректировки в статьях, принятые в январе 2016 года, распространяются на квартиры, которые были куплены после этого срока. Для квартир, приобретенных хозяевами и оформленных до указанной даты, действуют прежние правила налогообложения.

Если вы купили жилье меньше 5-ти лет назад, но уже владеете им больше 3-летнего срока, при этом в право собственности вы вступили до 1 января 2016 года, то вы не будете платить налог при продаже квартиры.

Стоит учитывать, что все эти установленные сроки отсчитываются только с момента вступления в право собственности.

Если жилье приобретено после 2016 года

В тех случаях, когда жилье приобретено после 2016 года, на него распространяются новые правила. При этом в процедуре налогообложения нужно учитывать не только измененные сроки владения недвижимостью.

Важной поправкой стало то, что теперь при расчете суммы налогов учитывается не та цена, которая указана в ДКП, а кадастровая стоимость квартиры. Такое правило было введено для того, чтобы предотвратить специальное занижение стоимости жилья для уменьшения суммы налогов.

В тех же случаях, когда в договоре цена ниже кадастровой стоимости, применяют специальный понижающий кадастровый коэффициент, равный 0,7. Кадастровую стоимость квартиры при этом умножают на 0,7. Если полученная сумма больше фактической стоимости, то налог рассчитывается исходя из суммы, полученной после использования коэффициента.

Срок владения недвижимостью 5 лет действует для следующих категорий:

  1. Недвижимость приобретена по ДПК не от ближайших родственников. Также под это правило попадает жилье, купленное по договору владения долей в строительстве, паевого инвестирования.
  2. Дата заключения сделки и вступления в право собственности после 1 января 2016 года.
  3. Для покупателя приобретаемая недвижимость не являлась единственной на момент подписания договора.

Расчет суммы налога

Если продается квартира, которая была во владении меньше положенного срока, то при расчете налогов есть 2 основных варианта для уменьшения их суммы:

  1. Воспользоваться правом налогового вычета. Сумма, из которой будет рассчитываться налог, будет уменьшена на 1 миллион российских рублей (максимальная сумма налогового вычета). Если цена жилья меньше миллиона, то гражданин вовсе освобождается от налогов, вне зависимости от срока владения квартирой. На налоговый вычет могут претендовать не все продавцы, так как для получения этой субсидии есть ограничения. Нужно помнить, что для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно заняться оформлением этой льготы самостоятельно. Просто так вам никто вычет предоставлять не будет. Процедура оформления налогового вычета довольно простая, поэтому для экономии своих денег стоит обязательно ее использовать.
  2. Урезать сумму облагаемого дохода и сэкономить при этом можно, предоставив документы с подтверждением ваших расходов при продаже. Для этого нужно подать декларацию и дополнить её чеками и банковскими квитанциями на совершенные вами расходы. Этим также нужно заниматься самостоятельно, вовремя предоставив все необходимые бумаги в налоговую службу.

Сама сумма налога составляет 13% от полученных доходов. Это правило действует для резидентов Российской Федерации. Для нерезидентов налоговый вычет составит целых 30% от полученных за жилую площадь денег.

С 2016 года для расчета размера налога учитывается не фактическая цена квартиры, которая была получена при покупке, а кадастровая стоимость, которая может значительно отличаться.

Документы для уплаты налога с продажи

Для отчета перед налоговой вам необходимо заполнять и подавать налоговую декларацию. Дополнительно к ней прикладываются документы, подтверждающие факт совершения финансовой операции. В случае с продажей квартиры это будет договор купли-продажи.

Если вы хотите также оформить налоговый вычет или уменьшить облагаемую сумму за счет понесенных расходов, то дополнительно придется собирать некоторые бумаги. Поэтому обязательно нужно хранить все чеки и банковские квитанции, которые вы получали при оплате услуг, потребовавшихся для оформления продажи квартиры.

Что касается налогового вычета, то нужно помнить, что для его получения нужно соответствовать ряду критериев. Не забудьте вначале проверить, можете ли вы претендовать на получение этой льготы.

Сроки уплаты

После совершения сделки по продаже недвижимости вам необходимо отчитаться перед налоговой службой о ваших доходах за текущий год. Для этого до 30 апреля вы должны подать налоговую декларацию физического лица вместе с пакетом документов. В нём отражается доход от операции с недвижимостью, а также примененные налоговые вычеты.

Если в декларации не указано, что вы должны еще что-то оплатить, значит, от вас больше ничего не требуется. Если указана сумма для выплаты, то её нужно выплатить до 15 июня того же года.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/kto-oplachivaet-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Налог с продажи недвижимости в 2019 году: как снизить размер налога, риски и ответственность

Обязаны ли мы платить налог на продажу квартиры?

Обновлено 03.07.2019

2017-04-01T11:21:57+03:00

Перед сделкой продавцу необходимо обладать всей полнотой информации о своих потенциальных обязательствах перед бюджетом. Игнорирование этих сведений может привести к ряду негативных последствий:

  1. Налоговая инспекция может наложить на продавца штрафы и пени за неуплату налога.
  2. Его счета в банках рискуют быть арестованными.
  3. Инспекция может подать судебный иск о взыскании долга.

Чтобы избежать возможных сложностей, продавцу следует знать все случаи, когда и в каком размере он будет обязан оплатить подоходный налог с продажи квартиры. Незнание действующих на момент сделки правил не послужит основанием избежать ответственности.

Согласно действующему закону, любой обязательный платеж, поступающий в бюджет должен содержать ряд элементов.

  • Объектом налогообложения выступает продажа любой недвижимости. К ней относится не только квартира, но и дома, земельные участки, коммерческие объекты, гаражи, а также различные хозяйственные постройки.
  • Базой платежа является вырученная в результате сделки сумма. По общему правилу, новый налог на недвижимость будет исчисляться, исходя из согласованной в договоре цены.
  • Ставка платежа составляет 13 % от стоимости, уплаченной покупателем. Она применяется в отношении всех резидентов России. Нерезиденты обязаны уплатить налог на продажу недвижимости по ставке 30 %.
  • Порядок исчисления и внесения необходимой суммы в бюджет предполагает самостоятельные действия продавца. Он обязан самостоятельно выполнить расчет, составить декларацию и перечислить средства в бюджет.
  • Налоговым периодом выступает год, в котором состоялась сделка. Декларация направляется не позднее 30 апреля, а налог должен быть перечислен до 15 июля следующего за продажей ода.

Используя эту информацию, продавец сможет заранее рассчитать подлежащий уплате налог с продажи квартиры.

Граждане нередко отождествляют освобождение от НДФЛ при наследовании с нулевой ставкой платежа при дальнейшей продаже. В первом случае, льготы касаются получения недвижимости умершего. Если она впоследствии реализуется наследниками, то специальных льгот не предусмотрено и им придется уплатить налог при продаже недвижимости.

Полезно узнать какой пакет документов нужен для продажи квартиры и как составить предварительный договор купли продажи квартиры.

Многие собственники недвижимости задаются вопросом о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки или существует возможность освободиться от его внесения в бюджет. Последнее действительно предусмотрено законом. Этой возможностью удастся воспользоваться, если недвижимость соответствует ряду параметров.

  1. Если квартира была перешла в собственность продавца до наступления 2016 года и находилась у него в течение 3-х лет, он освобождается от внесения платежа в бюджет.
  2. Если недвижимость появилась у гражданина в 2016 году и позже, то минимальный срок владения составляет 5 лет. Только по прошествии этого времени продавец будет иметь возможность не платить налог.
  3. Когда недвижимость получена на основании договора ренты, подарена близким родственником, приватизирована или унаследована, срок минимального владения для освобождения от налога составляет 3 года.

Действующие нормы предусматривают нововведение, касающееся этого периода. Отвечая на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, собственнику необходимо изучить региональное налоговое законодательство. В нем может устанавливаться сниженный минимальный срок владения.

Бесплатная консультация юриста

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

[attention type=yellow]

Важно

[/attention]

Ответ на вопрос о том, платится ли налог с продажи квартиры, зависит от статуса собственника. Указанные выше освобождения действуют только в отношении резидентов РФ. Нерезидентам придется перечислять налог, вне зависимости от срока владения.

Кстати, полезно узнать, как производится регистрация права собственности на квартиру?

Если недвижимость находится в собственности продавца менее 3-х или 5-ти лет, существуют механизмы снизить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Закон позволяет использовать 2 схемы:

  • уменьшение базы для платежа на сумму, потраченную при приобретении недвижимости;
  • применение фиксированного налогового вычета.

Каждый из этих вариантов предпочтителен для отдельных ситуаций.

Полезным будет узнать, какой налоговый вычет при продаже квартиры.

Чтобы снизить базу для определения налога, продавец может предъявить доказательства трат, понесенных на покупку жилья ранее. Это могут быть следующие документы:

  • договор купли-продажи;
  • соглашение о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи и документы, подтверждающие расходы на строительные материалы, подведение инженерных сетей и работы по возведению дома;
  • договор об оказании риэлтерских услуг;
  • платежные документы.

Использовав этот вычет, продавец сможет существенно уменьшить подлежащий уплате налог. Он будет рассчитываться, исходя из разницы между ценой реализации и расходами на приобретение недвижимости. Такой вариант является наиболее подходящим, если сумма упомянутых затрат превышает 1 млн рублей.

Узнайте, чем грозит задолженность по квартплате и какая пени начисляются?

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

В ситуациях, когда собственность досталась продавцу безвозмездно (дарение, наследование, приватизация), он также может уменьшить подлежащую уплате сумму. Закон позволяет применить налоговый вычет при покупке квартиры, составляющий 1 млн рублей. Именно на эту сумму следует снизить вырученные от продажи средства.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Этот способ оптимален, если подтвержденные расходы бывшего собственника на реализованную недвижимость составляют менее 1 млн рублей.

[attention type=yellow]

Важно

[/attention]

Учитывая то, что недвижимость является рыночным товаром, цены на нее могут снижаться в результате падения спроса. По этой причине ее продажная стоимость может оказаться ниже расходов на приобретение, и налогооблагаемая база станет отрицательной. В такой ситуации бюджет не должен будет производить выплат продавцу.

До недавнего времени собственники, озабоченные тем, как не платить налог с продажи квартиры, уменьшали стоимость недвижимости по договору до 1 млн рублей и впоследствии применяли фиксированный вычет. Такая практика была настолько распространена, что банки выдавали ипотечные кредиты под эти сделки.

Сегодня такой способ занижения налоговой базы бесполезен. Закон предусматривает правила безусловного обложения сделок с недвижимостью.

Если ее цена по договору составляет менее 70 % от кадастровой стоимости квартиры, в качестве налоговой базы будет применяться последняя. Узнать ее можно, обратившись в Росреестр.

В расчет берется кадастровая стоимость, действовавшая на 1 января года, в котором состоялась продажа. Регионы имеют право снизить применяемый коэффициент (сделать его менее 0,7).

Риски занижения цены недвижимости существенно выросли. Неинформированного продавца может ожидать неожиданность в виде крупной задолженности по НДФЛ.

Дополнительным преимуществом при указании полной стоимости квартиры в соглашении служит большая правовая защищенность сторон.

Узнайте, как лучше продать квартиру: по дарственной или договору купли-продажи?

Информация о сделках с недвижимостью передается налоговым инспекциям. Они отслеживают представление деклараций и уплату НДФЛ.

[attention type=red]

Неисполнение этих обязанностей приведет к принудительной процедуре взыскания и уплате ежедневных пеней (1/300 ставки рефинансирования ЦБ). Дополнительно закон предусматривает штрафы.

[/attention]

Их минимальный размер составляет 1000 рублей (за не представление декларации), а максимальный – до 40 % от подлежащего уплате налога.

Перед проведением сделки, собственник должен достоверно знать то, нужно ли платить налог за продажу квартиры. Это позволит рассчитать выгоду, которую он фактически получит при реализации жилья и поможет избежать санкций со стороны налоговой инспекции.

Источник: https://bukvaprava.ru/articles/kak-platitsya-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti/

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?

Обязаны ли мы платить налог на продажу квартиры?

Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?», «кто должен платить налог при продаже квартиры?», «какова ставка налога при продаже квартиры?», «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры?

Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами.

Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ.

Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России. То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.

Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры?

Если квартира (или другая недвижимость)  у продавца (при условии, что он налоговый резидент РФ) находилась в собственности  более трех лет, то доход с продажи квартиры налогом не облагается (220 ст.

Налогового Кодекса РФ). Частый вопрос, который возникает в связи с этим – а надо ли подавать налоговую декларацию, если продаваемая квартира была в собственности более 3 лет? В данном случае ответ нужно искать в ст.217 п.17.

1 того же Налогового кодекса:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)(…)

17.

1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Раз доход не подлежит налогообложению, то и подавать декларацию при продаже квартиры (в собственности более 3 лет) не нужно.

С какого момента считать 3 года в собственности?

 В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи.

Если свидетельство выдано повторно (например, взамен утерянного), то дату нужно смотреть в самом низу свидетельства в фразе: “о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) сделана запись регистрации №…”.

  Это правило не распространяется на следующие случаи:

• Квартира получена по наследству (не важно – по закону или по завещанию). В этом случае отсчет ведем от даты смерти наследодателя. Данное положение регламентируется Гражданским кодексом:

Ст. 1152 ГК РФ. ч. 4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Ст. 1114 ГК РФ. ч. 1.

Днем открытия наследства является день смерти гражданина.

[attention type=green]

При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, – день смерти, указанный в решении суда.

[/attention]

• Квартира получена в доме, построенном жилищным строительным кооперативом (дом ЖСК). Отсчет ведем с даты, указанной в справке о выплате пая. (п.4 ст.218 ГК РФ)

• Если у собственника изменился размер доли в квартире

Источник: http://Realty-Ask.ru/prodazha/nalogi-pri-prodaje-kvartiry-kakie-kogda-skolko-kak-i-komu-platit.html

ПравовойСовет
Добавить комментарий