Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке? Пошаговая инструкция

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Военнослужащие тоже имеют право на налоговый вычет по военной ипотеке, только оно сильно ограничено по определенным причинам. Все они указаны в законодательстве, конкретно – в статье №220 НК РФ (2018-2019 гг.). Если вы их не заметили, мы покажем.

Общие основания получения вычета по военной ипотеке

Получатель вычета должен иметь российское гражданство, быть официально трудоустроенным. Ему необходимо купить недвижимость, расположенную на территории страны и оформить ее в свою с собственность или иметь на руках акт примема-передачи (для новостроя).

Допускается приобретение квартиры/дома/земельного участка, как у юридического, так и у физического лица.

Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году

Размер налогового вычета равняется 13%. Такой процент удерживается у тех, кто получает официальную заработную плату. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть обратно 13% – 2 млн. руб. 13% от 2 000 000 = 260 т.р., именно столько составляет предельный имущественный вычет. Его годовой размер зависит от того, какую зарплату получает военнослужащий.

Получить вычет при покупке квартиры можно и с процентов, уплачиваемых по ипотеке. Его предельная величина – 390 т.р. (13% от 3 млн. руб.).

Приведем пример:

  • Зарплата военного в месячный срок – 25 т.р.;
  • Годовая зарплата равняется 25*12 = 300 т.р.
  • 13% от 300 т.р. = 39 т.р.

За год военнослужащий может вернуть 39 т.р. (сумму уплаченных за него налогов). Предельный размер имущественного вычета – 260 т.р. Чтобы получить его весь, необходимо подавать заявления в налоговую каждый год на протяжении 6.5 лет при условии, что условия неизменны.

Расходы, позволяющие получить вычет

Законом определены конкретные виды затрат, часть которых можно возместить. Учитываются следующие виды расходов:

  1. На покупку или строительство недвижимости, в т.ч. земельных участков, долей в квартирах;
  2. На уплату процентов по кредитам, выданным российскими кредиторами или ИП с целью покупки/строительства жилого объекта;
  3. На уплату процентов по рефинансированным ипотечным кредитам, направленным на те же цели.

В общие расходы включаются и дополнительные: на разработку проектной и сметной документации, покупку строительно-отделочных материалов, оплату работ и услуг по строительству и отделке, организацию систем обеспечения (вода, электричество и т.д.), приобретение прав.

Достройка и отделка жилья включаются в общие расходы при условии, что это указано в договоре!

Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке

Банковские организации выдают ипотеку военным на покупку жилья только при условии, что они являются участниками накопительно-ипотечной системы (НИС). Деньги (взносы) на накопительные счета участников перечисляет государство.

Спустя 3 года их можно направить на уплату первоначального взноса, дальнейшие платежи по кредиту так же будут покрываться за счет государственных взносов. И здесь кроется основная загвоздка.

В пп. 5 п. 7 Ст. 220 НК РФ прямо сказано, что вычет нельзя получить в 2-х случаях:

  1. Если покупка или строительство осуществляются за счет средств работодателя или, выделяемых из бюджета;
  2. Если объект жилья приобретается у взаимозависимого лица (родственника).

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке как раз подпадает под 1-е условие. Деньги гражданину перечисляет государство из своего бюджета, и делать возврат с них непозволительно.

Вывод: вернуть 13% уплаченных за себя налогов гражданин на военной службе может только с личных средств или с продажи жилья.

Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья

Вычет представляет собой отсутствие необходимости платить налог после продажи квартиры.

Рассматриваются только объекты, приобретенные с начала 2016 года. По ним установлен минимальный срок владения:

  1. 3 года – при условии, что право собственности возникло вследствие наследования/договора дарения/приватизации/договора пожизненного содержания с иждивением;
  2. 5 лет – в остальных случаях.

Другими словами, чтобы не платить налог нужно владеть недвижимостью перед продажей на протяжении 3 или 5 лет в зависимости от условий.

Максимальная сумма вычета – 1 млн. руб., т.е. если вы продали квартиру до истечения срока за 2 млн. руб., то из этой суммы нужно вычесть 1 млн. руб. и от 1 млн.руб. вычесть 13%, что равняется 130 т.р. (налог надо платить с суммы, превышающей 1 миллион).

Куда обращаться за оформлением вычета?

Нужно подать заявление в территориальный орган ФНС и к нему приложить пакет документов. С собой взять оригиналы, изъяты будут копии. Передать можно и электронные версии документов, включая 3-НДФЛ декларацию, зарегистрировавшись на сайте налоговой и создав там личный кабинет.

Как оформляется налоговый военный вычет

Кроме основного пакета документов требуется 2 справки: 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. 2-НДФЛ (подтверждение дохода) берется в органе, финансово обеспечивающем воинскую часть, в которой проходит службу гражданин.

Туда нужно подать заявление на имя руководителя, указав свои данные, включая паспортные, личный номер, наименование части, адрес проживания (регистрации), ИНН, номер телефона. 3-НДФЛ (отчет по налогам) заполняется онлайн на сайте ФНС или напрямую в отделении.

Документы:

  • Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи (квартира или комната);
  • Платежные документы: квитанции, чеки, поручения, расписки от продавца;
  • Для возврата процентов по ипотеке – договор и график погашения;
  • Заявление от супругов о разделении вычета в процентном соотношении (если имеет место);
  • Свидетельство о рождении ребенка и заключении брака.

Документы и справки нужно отнести в налоговую. Рассмотрение заявления занимает до 90 суток и еще месяц отводится на перечисление средств.

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://Bizneslab.com/nalogovyy-vychet-po-voennoy-ipoteke/

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2020 году

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Программа «Военная ипотека» реализуется уже более 10 лет, базируясь на накопительно-ипотечной системе (НИС) кредитования и обеспечения военнослужащих жильем, которое может быть приобретено как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.

Действие программы и участие в ней в целом отвечают требованиям, предъявляемым для получения права на налоговый вычет. Однако существуют некоторые особенности его применения, связанные со спецификой военной ипотеки и учитывающие индивидуальные аспекты участия в программе конкретного военнослужащего и приобретения им недвижимости.

Сегодня мы поговорим о том, как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке.

Куда обращаться за оформлением вычета

Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов).

В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде.

Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Налоговые льготы по военной ипотеке, НДФЛ – Военный переезд в Москве и МО

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Вопрос: можно ли получить налоговый вычет участнику НИС – один из самых обсуждаемых среди военнослужащих.

Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ.

В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.

Имущественный вычет и военная ипотека

Согласно закону “О НИС” (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье.

  Покупка жилых квадратных метров – квартир и домов по военной ипотеке – происходит за счет средств ЦЖЗ, выделяемых бюджетом страны, и оформления в банке военной ипотеки, ежемесячные платежи по которой осуществляет госструктура ФГКУ «Росвоенипотека».

Средства, выделяемые на функционирование НИС, являются средствами федерального бюджета, имеющими целевое предназначение – покупка жилья по военной ипотеке.

Данное утверждение распространяется только на военнослужащих, которые не достигли 20 лет выслуги, и имеют право на использование накоплений для жилищного обеспечения в рамках заключения договора ЦЖЗ. 

[attention type=yellow]

Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.

[/attention] Генпрокуратура РФ в последнее время все чаще выявляет случаи, когда имущественный вычет по военной ипотеке был предоставлен неправомерно. В связи с этим, ФНС ужесточила камеральные налоговые проверки налоговых деклараций на доходы физлиц.

Но, несмотря на это, право у военнослужащих на получение налогового вычета при покупке жилплощади по военной ипотеке все-таки есть.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:

  • был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
  • был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
  • был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
  • имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.

Важный нюанс! Возвращена военнослужащему будет не полная сумма имевших место расходов, а лишь сумма, соответствующая ранее уплаченному налогу.

Необходимый пакет документов

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, участнику НИС нужно дождаться окончания года и:

  • заполнить справку 3-НДФЛ;
  • с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
  • подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • сделать копии всех правоустанавливающих документов.

Подавая в налоговую службу документы для получения налогового вычета, при себе нужно кроме копий иметь все их оригиналы.

Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено – остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.

Многие участники НИС, осознавая определенную сложность процесса подготовки и подачи документов на налоговый вычет, интересуются вопросом: “Можно ли получить имущественный вычет с помощью специалистов?”. Эксперты советуют всем, кто нуждается в помощи, обращаться к военным юристам “Военного Переезда”, которые всегда окажут помощь.

 

Популярные новостройки в Москве и МО

скидка

рекомендуем

хит продаж

акция

От 94 997 P/м2

г. Москва, поселение Сосенское

1-ая кв. от 5 200 000 руб.

2-ая кв. от 7 246 692 руб.

2-ая кв. от 9 999 951 руб.

скидка

рекомендуем

хит продаж

От 109 731 P/м2

Московская область, Ленинский муниципальный район, сельское поселение Сосенское, вблизи д.Бачурино

2-ая кв. от 9 245 230 руб.

2-ая кв. от 9 189 591 руб.

3-ая кв. от 10 158 863 руб.

скидка

рекомендуем

акция Cash back 25000 руб

От 254 182 P/м2

Москва, ул. Заречная, вл. 2/1

1-ая кв. от 9 933 200 руб.

2-ая кв. от 13 369 980 руб.

3-ая кв. от 15 168 380 руб.

скидка

рекомендуем

акция Cash back

От 182 863 P/м2

Москва, ул. Складочная, вл. 6

1-ая кв. от 8 453 760 руб.

2-ая кв. от 9 885 190 руб.

3-ая кв. от 12 644 992 руб.

Источник: https://www.voenpereezd.ru/voennaya-ipoteka-nalogovyie-vyichetyi/

Военная ипотека и налоговый вычет

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Налоговый вычет по ипотеке, нюансы предоставления, какие документы нужны и на многие другие вопросы ответит статья ниже.

Обеспечение собственными квадратными метрами большой и главный вопрос для многих жителей России, не исключением являются и военные. Однако для последних действуют особые льготы и привилегии. Поступив на службу и став участником НИС (накопительная ипотечная система), служащие приобретают возможность покрыть практически всю стоимость жилья за счет бюджета.

Возникновение прерогативы на вычет

Ключевым отличием жилищного кредитования для военнослужащих от предоставления ипотеки обычным гражданским людям считается погашение займа у первых государственными средствами.

Пребывая на службе на протяжении трех лет, военный вправе подать прошение на оформление ипотечного займа.

Ликвидация кредита происходит во все время прохождения службы и прекращается либо по факту погашения займа, либо в связи с увольнением индивида по тем или иным причинам.

Однако не всегда выделенных средств из бюджета хватает на приобретение жилплощади. В этом случае люди самостоятельно стараются вносить недостающую сумму и часто прибегают к пользованию банковскими продуктами. И с этого момента у заемщика возникает прерогатива оформления компенсации части расходов по ипотеке и процентам (ст.220 НК РФ посвящена имущественным налоговым вычетам).

Основными условиями возникновения преференции на возмещение части потраченных средств выступают:

  1. Официальное трудоустройство и, следовательно, отчисления в госказну по части подоходного сбора.
  2. Оплата производилась из средств семейного бюджета (если использовались деньги государства, то возврат будет рассчитываться исключительно на ту сумму, которая была внесена человеком самостоятельно).
  3. Продавцом в сделке выступал не близкий человек для покупателя (мать, отец, супруга, дети).

Ключевые причины отказа в оформлении вычета при использовании исключительно накопительной части военнослужащим:

  • не предоставляется по причине финансирования государством;
  • при уходе со службы досрочно или по неуважительному основанию все преференции на остаток по персональному счету прекращаются и более того, человеку необходимо погасить еще долг и перед госбюджетом;
  • поступающие на счет военного средства по программе НИС не подлежат налогообложению (п.37 ст. 217 НК РФ).

Когда вносятся личные сбережения

Применение компенсации происходит в случае участия не только денежных активов с накопительного фонда от военного министерства, но и личных сбережений или заимствований служащего лица.

Необходимость дополнения собственными финансами возникает в следующих ситуациях:

  1. Стоимость приобретаемого жилья превысила предельную сумму, выдаваемую в рамках государственной программы.
  2. Требуется ремонт помещения (оплата работ, приобретение материалов).

Следует помнить, что не все виды работ входят в перечень, определенный для последующей компенсации:

  • оштукатуривание;
  • настил новых или замена старого покрытия пола;
  • застекление;
  • установка дверных, оконных блоков;
  • малярные работы;
  • отделка и прочие завершающие услуги.

Если проделанные действия или траты на покупки соответствуют вышеперечисленному списку, то получить компенсацию вполне реально.

Необходимая документация

Для оформления возмещения части затрат при покупке собственных квадратных метров потребуется в инспекцию предоставить перечень бумажного сопровождения вместе с заявлением претендента.

Нужный список отражен в таблице с характеристикой каждого документа:

НазваниеХарактеристика
Доходно расходная декларацияПредоставляется по учетной форме 3-НДФЛ
Справка о денежном жалованьеСоответствует 2-НДФЛ
Договор купли-продажиПодтверждается приобретение недвижимости
Правоустанавливающая бумага о владенииДоказательство собственности с обременением
Ипотечное соглашение с кредитным учреждениемСоставляется в рамках НИС
Факты личного финансового вложенияПлатежная документация, поручения, выписка из банка
Документы об использовании целевого займа для приобретения жилплощади или осуществления ремонтаКредитное соглашение, выписка по фактам внесения ежемесячных платежей
Подтверждение понесенных расходов по ремонтуДоговор подряда, платежная документация, акт приема-передачи

Помимо перечисленного заполняется заявление в инспекцию, а также предоставляются сведения о персональном счете заявителя, на который надлежит осуществить начисление.

Формы предоставления документов

Существует несколько методов обращения и предоставления документации с целью получения денежного возмещения.

Каждый из способов имеет свои особенности, плюсы и минусы:

Плюсы и минусыЧерез инспекциюУ работодателяЭлектронная форма через портал государственных услуг
ПреимуществоУкажут конкретную дату возвратаВозможность оформления и использования без ожидания следующего налогового периодаБыстрота отправки бумаг (нет очередности, не выходя из дома)
ПоложительноеПроверка и корректировка при подаче, устранение ошибокОперативное получение уведомления-разрешения из уполномоченного органа, так как не требуется доходная декларацияОтслеживание процесса проверки
МинусДолгий период проверки – 3 месяца с момента подачиЧастичная выдача средствВероятен сбой в работе системы

Прерогатива выбора формы подачи и способа остается за претендентом. Каких-либо ограничений и предпочтений у уполномоченного учреждения в этом плане не возникает.

Получение возврата через руководство по месту выполнения служебных обязанностей

Военнослужащий вправе обратиться за возмещением к своему руководству. Для этого потребуется предоставить оповещение из инспекции о разрешении осуществления начислений.

Оформить в ИФНС уведомление возможно на основании предоставленной документации. В этом случае не потребуется декларировать доходы и расходы, а также приносить 2-НДФЛ.

Разрешение действительно на протяжении года. Получить его возможно по прошествии 30 дней с момента обращения заявителя.

Объем компенсации для военных

Предельная сумма к возврату по основному займу определена границей в 2 млн. рублей, то есть возместят 260 тыс. А по процентам порог составляет 3 млн., и в итоге 390 тыс. подлежат возмещению (однако при досрочном погашении кредита итоговая сумма по процентам может сильно варьироваться, поскольку и потраченных средств в таком случае окажется меньше).

ВНИМАНИЕ !!! Не использовав всю предельно допустимую сумму сразу, разрешено переносить преференцию оформления по факту покупки других объектов недвижимости.

Военнослужащий Сидоров стал участником НИС и подал рапорт на получение военной ипотеки. Цена купленной в 2018 году квартиры составила 4 млн., тем самым превысив государственную поддержку на 1,8.

[attention type=red]

Остаток суммы мужчина вносил из заемных средств. В конце года он обратился в инспекцию за возвратом налога. Денежное довольствие на протяжении периода достигло 300 тыс.

[/attention]

, то есть удержанный сбор – 39 тыс. 

В уполномоченном органе пришли к следующим выводам:

  1. Преференция получения компенсации рассчитывается от 1,8 млн.
  2. Предельно допустимый объем в 2018 году – 300000.
  3. Подлежит возмещению за отчетное время – 39 тыс. руб.
  4. Величина неиспользованных средств по приобретенному объекту = 1,8 – 300=1,5.
  5. Остаток льгот в размере 200 тыс. перенесен на следующее приобретение.

В получении льготы может быть принято отрицательное решение при наличии следующих обстоятельств:

  • не производились личные вложения (кто получил средства из государственной программы и использовал только их);
  • ранее была использована преференция получения компенсации в максимально возможных пределах (Пуговкин в 2016 году приобрел дом. Получил за него вычеты по максимуму – 260 тыс. и 390 по процентам. В 2020 вновь обратился за компенсацией. В чем ему было правомерно отказано);
  • пропуск срока подачи.

Последствия при увольнении со службы при ипотеке

Какова будет судьба залоговой недвижимости бывшего военнослужащего напрямую зависит от отданных лет выслуги перед Родиной.

Самым благоприятным исходом выступает служба на протяжении 20 лет и уход на заслуженный отдых.

Что происходит с жилищным займом в такой ситуации – государственные средства по программе возвращать не нужно, а при наличии дополнительного кредита – осуществляется дальнейшее погашение своими силами.

ВАЖНО !!! Здесь нюансом выступает то, что после увольнения к человеку банковская организация начинает предъявлять требования гражданской ипотеки – перестают действовать льготные условия, повышается ставка по процентам. Судебная практика 2020 года изобилует примерами оспаривания такого поведения банков.

Наиболее плачевной оказывается ситуация при стаже менее 10 лет и ухода со службы по собственным мотивам. Здесь индивид сразу становится двойным должником – возврат средств в госбюджет и ликвидация ипотеки. При отказе от жилплощади вычет в последующем не предоставляется.

При наличии уважительных причин для увольнения – состояние здоровья под угрозой (наличие медицинского заключения и показаний), в результате ОШМ (сокращение штата), то есть не по своей воле, возвращать финансы программы не потребуется. При ликвидации жилищного займа можно подавать на компенсацию по ипотеке и процентам.

Однако, как показывает практика, военные за редким исключением берут кредиты на жилье. Поскольку сумма в 2,2 млн. полностью разрешает жилищный вопрос.
Но однозначно, при приобретении жилья в столице таких средств может и не хватить.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2020 году (ипотечному кредиту) – судебная практика, как получить, можно ли, какие документы, требуют вернуть

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Подробности получения имущественного налогового вычета отражены в ст.220 Налогового Кодекса России. В ней говориться, что возможность участнику НИС получить обратно уплаченный налог появляется лишь при определенных обстоятельствах.

Не получают военные граждане возможности вернуть НДФЛ по следующим причинам:

  1. Покупка ипотеки совершалась исключительно за счет спонсорской поддержки.
  2. Ипотека приобреталась чужими средствами – государственным субсидированием.
  3. Возврат не получают лишь на ту сумму, которая была заплачена кем-то, но не военнослужащим из его личных денежных средств.

Следует отметить, что если при покупке были задействованы средства спонсорские, например, за покупателя ипотеку оплачивал работодатель, государство предоставляло субсидию, тогда с этих сумм не возвращаются подобные налоги.

Поэтому при ипотеке военным с использованием денег из государственного бюджета, именно сумма самой субсидии не будет входить в рассмотрение, как база, с которой следует вернуть покупателю недвижимости НДФЛ.

Ведь государство как раз и является для военнослужащих работодателем, заплатившим часть ипотечной ссуды банку, поэтому вернуть чужое попросту нельзя.

Покупатель может подавать заявление в налоговую инспекцию на возврат налога исключительно с той суммы, которая была по ипотеке уплочена лично из его средств.

Это же касается и тех военных, что являются членам системы НИС, потому как именно через эту систему и перечисляется из госбюджета субсидия в погашение ипотечного займа.

[attention type=green]

Как только военнослужащий проработал в государственных структурах на соответствующей должности 3 года, он уже может включиться в такую систему.

[/attention]

Ежегодно на его открытый в НИС счет будет из федерального бюджета поступать часть субсидии. Размеры ее ограничены – например, для 2020 года она составляла в среднем всего 2,2 млн. российских рублей на одного гражданина.

Этой субсидией погашается либо первоначальный взнос по ипотечной ссуде, либо ее проценты, если стоимость ипотеки слишком велика.

Но при условиях самой программы, использовании поправочных коэффициентов, количества детей в семье военнослужащего и прочих тонкостей, может сложиться так, что государственная субсидия полностью покрывает оплату стоимости недвижимого имущества, вместе.

Тогда необходимость в том, чтобы брать в банке ипотеку, попросту отпадает и военный покупает недвижимость целиком за счет средств государства.

Но если денег не хватит, тогда придется брать ипотеку, где уже по закону ипотечного займа часть одолженных денежных средств должна будет погашаться самим заемщиком – военнослужащим.

Поэтому участникам системы НИС НДФЛ не возвращают, несмотря на то, что это льготная категория граждан в случаях, когда субсидия покрыла полную стоимость недвижимости.

Кто же из военнослужащих тогда получает возможность вернуть НДФЛ? Военные могут оформлять возврат налога при следующих обстоятельствах:

  1. Размера госсубсидии не хватило, чтобы целиком погасить ипотеку и клиент банка погашал проценты самостоятельно.
  2. Размера государственной субсидии не хватило, чтобы покрыть первоначальный взнос или проценты по займу.
  3. Размера субсидии по государственной программе через поддержку НИС не хватало на оплату стоимости ипотечной недвижимости.
  4. Купленная в ипотеку недвижимость дополнительно нуждалась в ремонте, отделке, которую военный сам осуществлял за счет собственных денег.
  5. Был зафиксирован факт, что ремонт жилья был проведен наемными строительными бригадами, а также была необходимость в составлении проектно-сметной документации, за что понадобилось из своих личных денежных средств военнослужащему оплатить все подобные услуги.

Одним словом, военнослужащий может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, но только из тех сумм, что платились из личного его бюджета, а не из государственного.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Для реализации права получения имущественного вычета по такому налогу всегда следует заблаговременно сохранять чеки, квитанции и прочие платежные подтверждения.

Потому что заявителю в налоговой инспекции придется доказать собственные денежные траты. Перед тем как начинать процедуру имущественного налогового возврата, необходимо подождать, пока закончиться отчетный (календарный) год.

Только после этого уже можно собирать документы и идти в налоговую инспекцию. Кроме того, очень важно проследить, чтобы в ипотечном договоре обязательно указывалась цель траты одолженных денежных средств – покупка жилья. Не производственного цеха, гаража или дачи, а именно жилья.

Какие нужны документы

Пакет документов военнослужащий должен будет подготовить следующего содержания:

  • заявление с просьбой вернуть сумму налога НДФЛ – заполняется на бланке и по форме, установленной в налоговой инстанции;
  • справка по форме №3-НДФЛ – ее образец и чистый бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции;
  • справка по форме №2-НДФЛ – ее выдают на работе в бухгалтерии, поэтому за такой справкой военнослужащему необходимо обращаться в свою часть;
  • копии документов, подтверждающих оплату ипотеки за счет собственных средств военным – квитанции, выписки со счетов в банке и прочее;
  • копии документации правоустанавливающего порядка на недвижимое имущество, которое приобреталось по ипотечному соглашению с банком – договор купли-продажи, свидетельство о регистрации (либо выписка из ЕГРП);
  • копия ипотечного соглашения;
  • копия договора с банком, который отражает предоставлением ипотеки строго по программе НИС (если есть);
  • справка из банка о том, сколько было выплачено процентов или иных частей ипотечной ссуды личными средствами заемщика, а сколько – за счет государственного бюджета, если такое использовалось;
  • документы, подтверждающие закупку стройматериалов, оплату строительных, проектных, сметных, дизайнерских и прочих работ, если военный за свой счет ремонтировал купленное жилье;
  • гражданский паспорт военного;
  • удостоверение военнослужащего;
  • свидетельство участника НИС (если имеется).

Всегда военнослужащим следует четко придерживаться правила – сохранять все платежные документы, которые появляются у него в процессе погашения ипотеки. Все они пригодятся при подаче заявления в налоговую инстанцию.

Расчет

Нужно сказать, что сумма, с которой должен быть рассчитан возврат налога, весьма ограничена. Ее размер на сегодня – э то лимит в 2 млн. рублей.

Это обозначает, что если квартира, которую военнослужащий покупает в ипотеку, будет стоить 5 млн., то возврат будет рассчитываться только с той суммы, которую платил сам со своего кармана военнослужащий, но в рамках установленного лимита.

Тогда 13% НДФЛ будут рассчитываться не с 5 млн., а с 2-х. Если же военный был еще и участников НИС, и за его ипотеку было оплачено из бюджетных средств ЦЖЗ (целевого жилищного займа) 3,5 млн. рублей, тогда расчет возврата налога будет вестись уже с 1,5 млн. рублей, а не с 5 млн.

Оплата налогового вычета происходит 1 раз на каждый год. Поэтому документы подаются заемщиком в конце каждого года, пока он платит ипотеку.

[attention type=yellow]

В том случае, если получилось, что налоговый расчет вывел сумму к выплате налогового вычета меньшую, чем полагалось по закону, то ее остаток обязательно учтется при приобретении следующего ценного имущества на территории РФ.

[/attention]

Поэтому выплата НДФЛ не осуществляется, по сути, одноразовым перечислением денежных сумм из государственного бюджета на счет военного.

Смысла ждать все 20 лет, пока вы погасите полностью ипотеку, просто нет, ведь тогда налоговый возврат растянется еще на десятки лет вперед.

Судебная практика

В тех случаях, когда были соблюдены все условия по ипотечному займу, по оформлению налогового вычета, имеются на это права у фигуранта — военнослужащего, но налоговая инспекция все равно отказала заявителю, тогда нужно пересмотреть пакет документов.

Возможно, какой-то бумаги не хватает, либо они поданы в недостаточном объеме, например, не все квитанции, не за все месяцы в году.

Но если и эти требования соблюдены, а инспектор в налоговом подразделения отказывает, тогда сам инспектор обязан письменно написать отказ и указать причину своего отказа. Такая отказная направляется по почте военнослужащему.

Если такой бумаги не пришло по почте, тогда необходимо обращаться в налоговую инспекцию с требованием в получении письменного отказа инспектора предоставлять расчет налогового вычета.

Именно такой документ будет служить военному гарантией защиты его прав при судебных разбирательствах.

Есть одна деталь, суд признает неправоту инспектора налоговой инстанции даже тогда, когда у нее были основании отказать военнослужащему из-за того, что были найдены ошибки в заполнении справки формы №3-НДФЛ.

Такую справку военный заполняет не сам, а ее изготавливает камеральный отдел в налоговой, поэтому все претензии должны быть к отделу, а не гражданину.

Получить налоговый вычет по приобретенному имуществу военный будет иметь полное право, если он вкладывал в покупку этого имущества собственные денежные средства.

[attention type=red]

В том числе, имеется в виду и ипотечный заем, когда военному приходится часть средств оплачивать из собственного дохода на протяжении нескольких лет пользования ипотекой.

[/attention]

Процедура получения не происходит за один раз, она растягивается на годы, поэтому имеется смысл получать возврат НДФЛ по окончании каждого года.

Валютная ипотека рассматривается тут.

Как получить военную ипотеку на строительство дома, описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke/

Налоговый вычет по военной ипотеке, как вернуть 13 процентов, 2020

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по военной ипотеке?

Правительство России позволяет каждому гражданину, выплачивающему подоходный налог, получить льготу при покупке жилья. Субсидия предполагает возврат средств, уплаченных в казну государства в виде НДФЛ, и носит название имущественный вычет. Выясним: положен ли налоговый вычет при покупке квартиры по программе военной ипотеки.

Описание имущественного вычета

При покупке или строительстве жилья каждый гражданин РФ может вернуть 13 процентов от стоимости квартиры. Статья 220 НК РФ указывает, что для этого он должен на протяжении прошлого отчетного периода выплачивать подоходный налог.

В этом же нормативно-правовом акте сказано, что воспользоваться льготой могут только те лица, которые приобрели жилье за счет личных средств.

Если квартира приобреталась с использованием чужих средств, то владелец жилплощади не может претендовать на возврат налога.

Вернуть уплаченных налогов можно не только при покупке или постройке жилья, но и при проведении ремонта. Это условие распространяется только на жилплощадь, приобретенную на первичном рынке. К тому же правительством установлен перечень работ, за которые можно воспользоваться вычетом:

  • монтаж окон, дверей, перегородок, лестниц и кухонного оборудования;
  • штукатурные работы;
  • отделка пола, стен или потолка;
  • установка ограды;
  • обустройство прилегающей к дому территории (возведение дорожек, площадок);
  • дизайнерские услуги;
  • гидроизоляция помещения;
  • монтаж бассейнов;
  • составление смет и расчетов.

Также воспользоваться субсидией могут лица, которые приобрели квартиру за счет кредитных средств. В таком случае для расчета вычета будет использоваться не вся сумма кредита, а только проценты за использование заемных средств, выплаченные клиентом.

Получить компенсацию можно одним из двух способов:

  1. Единовременная денежная выплата.
  2. Налоговый вычет, позволяющий не уплачивать НДФЛ на протяжении текущего отчетного периода.

Законодательством установлены некоторые ограничения по сумме затрат, на которые может быть наложен вычет:

  • 2 млн рублей при покупке, новом строительстве или отделке жилья;
  • 3 млн рублей при оплате процентов по кредиту.

Из этого следует, что максимальная сумма компенсации за покупку, строительство или обустройство дома составляет 260000 рублей. В случае с оплатой процентов по кредиту заемщик может рассчитывать на 390000 рублей.

НК РФ указывает, что не каждый собственник жилья может получить максимальную компенсацию, даже если он потратил предельно допустимую сумму.

Размер имущественного вычета не может превышать перечислений подоходного налога, осуществленного в прошедшем расчетном периоде.

Если уплаченный НДФЛ менее максимально возможной суммы вычета, то невозвращенная сумма может быть перенесена на следующие годы.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Военная ипотека – государственная программа для обеспечения жильем военнослужащих.

Чтобы получить квартиру военный должен быть участником НИС (накопительно-ипотечной системы) не менее 3 лет, на протяжении которых государство перечисляет средства на индивидуальный счет гражданина.

Эти накопления можно использовать в качестве первого взноса по ипотеке. Оставшийся долг выплачивается не военнослужащим, а из средств Министерства Обороны России.

[attention type=green]

Исходя из норм, обозначенных в ст. 220 НК РФ, становится ясно, что воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке невозможно, так как для приобретения квартиры использовать не личные средства покупателя, а средства ЦЖЗ (целевой жилищный заем).

[/attention]

Однако, как показывает судебная практика, в некоторых ситуациях военнослужащий может воспользоваться вычетом. Это возможно в следующих случаях:

  • Квартира стоит дороже максимального размера военной ипотеки (2,4 млн рублей), и гражданин покрыл разницу в стоимости за свой счет;
  • Военный использовал личные накопления для ремонта и отделки жилья, купленного на первичном рынке;
  • Заемщик использовал личный капитал для досрочного погашения и выплаты процентов по военной ипотеке.

Чтобы воспользоваться правом на налоговое послабление при покупке жилья по военной ипотеке потребуется доказать использование личных накоплений для приобретения или ремонта квартиры.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную по военной ипотеке

Чтобы компенсировать часть личных средств, потраченных на приобретение жилья по программе военной ипотеки, гражданину необходимо на следующий год после покупки квартиры обратиться в налоговую инспекцию. Чтобы получить имущественный вычет потребуется совершить ряд действий.

Пошаговая инструкция оформления налогового вычета:

  1. Выбрать способ получения льготы (денежная выплата или освобождение от уплаты НДФЛ).
  2. Подготовить необходимый пакет документов.
  3. В январе отчетного периода, следующего за годом покупки квартиры, подать документы в ИФНС по месту регистрации.
  4. Дождаться решения налоговой службы (до 30 дней).
  5. Получить компенсацию или справку для работодателя.

Справка: если сумма компенсирована не полностью, то эту процедуру придется повторить в следующем отчетном периоде.

Чтобы получить налоговый вычет потребуется подготовить предоставить в ИФНС следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Договор купли-продажи квартиры.
  3. Документ, подтверждающий государственную регистрацию жилья.
  4. Кредитный договор по военной ипотеке.
  5. Товарные накладные, чеки, счета и прочие бумаги, подтверждающие вложение личных сбережений.
  6. Заявление на возврат части средств, потраченных на покупку квартиры.

В налоговой декларации (3-НДФЛ) необходимо достоверно указать все доходы и расходы гражданина для правильного расчета размера имущественного вычета. Предоставление неверной информации может стать причиной отказа в предоставлении льготы и назначением наказания для военнослужащего.

Справка: получить компенсацию при покупке квартиры можно в течение 3 лет, следующих за датой приобретения жилья. Если в этот срок не обратиться в ИФНС, то у гражданина пропадет возможность воспользоваться льготой.

Заключение

Государство позволяет гражданам вернуть часть уплаченного подоходного налога при покупке жилой недвижимости.

Налоговое законодательство указывает на то, что воспользоваться этой возможность могут лица, потратившие на приобретение жилья собственные средства.

Граждане, получившие квартиру по программе военной ипотеки, не могут претендовать на налоговое послабление. Исключение составляют случаи, когда военнослужащий использует не только средства ЦЗЖ, но и личные сбережения.

Источник: https://Ipotechnik.pro/voennaya-ipoteka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

ПравовойСовет
Добавить комментарий