Можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение?

Как получить налоговый вычет за обучение

Можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение?
Лайфхаки по экономии для студентов

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

[attention type=yellow]

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

[/attention]

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

[attention type=red]

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

[/attention]
  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

[attention type=green]

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

[/attention]

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Налоговый вычет за заочное обучение

Можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение?

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://naslednikam.info/nalogi/nalogovyj-vychet-za-zaochnoe-obuchenie.html

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение?

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Образование в наше время — недешевое удовольствие.

И если первое высшее можно в некоторых случаях получить бесплатно, то за второе платить нужно обязательно – таков закон.

Но в некоторых случаях государство частично компенсирует затраты на обучение.

Если соблюден ряд условий, можно получить налоговый вычет за второе высшее образование.

Условия, которые нужно соблюсти, чтобы оформить получение

Условия, при которых можно оформить и получить налоговый вычет за второе высшее образование, подробно изложены в статье 219 налогового кодекса Российской Федерации, в ее втором пункте.

Основное условие – официальное трудоустройство во время всего периода обучения и отчисление в это время подоходного налога. Разъясним подробнее.

Какие случаи предусматривают выплату

Налоговый вычет за второе высшее образование выплачивается независимо от формы его получения, включая повышение квалификации, при условии, что оно платное. Поэтому налоговый вычет второе высшее заочное образование тоже предусматривается.

Студенческий билет при получении второго высшего образования

Есть и другие моменты, которые нужно учитывать, если собираетесь получать налоговый вычет за платное образование:

  1. плата за учебу не должна производиться из средств материнского капитала;
  2. нельзя оплачивать ее деньгами, полученными в качестве выигрыша, приза или дивидендов на вложенный капитал;
  3. учреждение, в котором проходит обучение, обязано иметь лицензию, разрешающую образовательную деятельность;
  4. как вариант обучающее учреждение должно упоминаться в государственном реестре ИП, осуществляющих такую деятельность;
  5. для иностранных учебных учреждений требуется официальный документ, подтверждающий его статус в этом качестве;
  6. оплату обучения целесообразнее производит наличными деньгами или переводом с карты – в этом случае остаются подтверждающие документы;
  7. их нужно хранить, так как они понадобятся, чтобы получить налоговый вычет за второе высшее образование;
  8. очень желательно, чтобы оплату производил тот человек, который составлял договор о ней и претендует на выплату.

Если фамилии платившего и подписавшего договор об оплате лица не совпадают, получить деньги сложно.

Кому выдается возмещение

Вариантов здесь немного.

Возмещение получат следующие категории граждан.

  • Если второе высшее образование по любой форме получал совершеннолетний гражданин, что обычно и бывает, возмещение выдается ему.
  • При очной форме обучения брат, сестра, финансирующие учебу, вправе претендовать на эту выплату.
  • При дневной форме обучения, если за учебу платят родители, они имеют право на компенсацию, но ребенку не должно быть больше 24 лет.
  • Если обучение по дневной форме финансируют опекуны, до совершеннолетия и после него, но лишь до момента, когда обучающемуся исполнится 24 года.

Договор о внесении денег за учебу должен быть оформлен на тех, кто платит, иначе денег не добиться. В случае если заочную учебу оплачивает сестра или брат обучающегося гражданина, налоговый вычет второе высшее заочное образование они не получат.

Что делать, чтобы получить причитающиеся деньги

В первую очередь, потребуется заявление в письменной форме в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Именно с него начинается оформление налогового вычета на образование.

Пишется оно в произвольной форме, но с обязательным указанием реквизитов для перечисления денег. Заявление подается после окончания года, за который проводилась выплата.

Для получения НДФЛ необходимо заявление в письменной форме в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за образование, список документов должен в обязательном порядке включать:

  1. справку 2-НДФЛ – ее берут у работодателя в бухгалтерии, если за это время место работы менялось, обходят их все и везде получают требуемый документ;
  2. договор, заключенный с учебным учреждением с указание стоимости обучения, его формы и способа произведения оплаты;
  3. все платежные документы о перечислении денег;
  4. если оплату производил родственник, и он же претендует на выплаты, степень родства доказывается соответствующими документами;
  5. налоговую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ.

С документов придется сделать копии и заверить их у нотариуса: они предоставляются в налоговую инспекцию, а подлинники проверяются на месте.

Как подать пакет документов?

Есть 2 пути:

  • принести их лично в налоговую инспекцию – если чего-то будет не хватать, сразу станет известно;
  • отослать по почте, используя ценное письмо с описью вложения.

Второй путь более длительный, но зато ответ будет в письменном виде. На него можно будет ориентироваться при нехватке документов – все распишут подробно. На камеральную проверку документов налоговой инспекции отпущено 3 месяца.

После этого в течение 10 дней заявитель получает по почте уведомление о ее решении в письменном виде. На практике при положительном решении вопроса часто просто переводят на его счет причитающуюся сумму.

Как получить налоговый вычет за образование, если место учебы не совпадает с местом постоянной регистрации? В этом случае пакет с документами отправляется по почте так, как было рассказано выше.

Какой максимальный размер возмещения можно получить?

Следует помнить о том, что возвращается лишь часть денег, потраченных на оплату образования за соответствующий календарный период.

Но существуют предельные суммы, больше которых налоговая инспекция не заплатит.

Расчет размера налогового вычета за второе высшее образование

Они одинаковы и зависят от того, кто финансирует обучение:

  1. для лиц, самостоятельно его оплачивающих и заключивших договор с образовательным учреждением – 120 000 руб. за один календарный год;
  2. для родителей или опекунов – 50 000 руб. за тот же период.

Пример расчета возвращаемой суммы:

При единовременной оплате трехгодичного курса обучения со стоимостью 100 000 руб. в год, возмещение сразу за 3 года составит – 120 000 х 13% = 15 600 руб. при учете, что подоходный налог, вычтенный из зарплаты больше этой суммы.

Если подавать заявление ежегодно – выплата будет больше. За один год она составит 100 000 х 13% = 13 000, а за 3 года – 39 000 руб.

Можно ли получить компенсацию за несколько предыдущих лет?

Если ее ежегодное оформление своевременно не производилось, можно получить ее за предыдущие периоды, но не более чем за 3 года.

Документы об этом подаются в установленном порядке.

Пример: за оплаченный 2015 год обучения заявление можно подать в любой из перечисленных лет: 2016, 2017, 2018.

Но лучше не откладывать: работодатель может закрыть предприятие или учреждение и получить документы о зарплате и отчислении налогов будет проблематично.

Налоговый вычет на образование в 2018 году можно получить за оплаченный предыдущий, 2017 год.

Заключение

Получить часть потраченных денег за обучение обратно вполне реально, если изначально все документы оформлены правильно и сохранились квитанции об оплате. Но есть более простой способ.
Изменения в законодательстве от 1.01 2016 года разрешают работодателям не удерживать подоходный налог с тех, кто получает второе высшее образование в течение 3 лет обучения.

: Как получить налоговый вычет за обучение

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-za-vtoroe-vysshee-obrazovnie/

ПравовойСовет
Добавить комментарий