Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, если ранее уже пользовались им в 2002 году?

Налоговый вычет можно будет получать несколько раз – Ипотека и финансы

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке,  если ранее уже пользовались им в 2002 году?

10.07.2013 | 10:00 161106

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости принципиально меняется. Если раньше россияне могли претендовать на возврат налога только один раз в жизни, то теперь имеют право делать это многократно, до исчерпания установленной суммы.

Новый Федеральный закон, принятый в третьем чтении в конце прошлой недели, вносит поправки в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Он дает ответы на ряд важных вопросов, связанных с получением налогового вычета гражданами, решившими свой жилищный вопрос.

Вычерпать до дна
Главное изменение заключается в том, что налоговый вычет теперь будет закреплен не за приобретаемым объектом, а за налогоплательщиком. До сих пор в НК РФ был установлен следующий порядок.

Человек имел право на имущественный налоговый вычет (это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база доходов) в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо на приобретение земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Но максимальный размер вычета не может превышать 2 млн руб.

Покупателю недвижимости возвращался налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с суммы, равной расходам на приобретение жилья. Не сложно подсчитать, что максимальный возврат мог составить 260 тыс. руб.

Если уплаченных налогов не хватало, чтобы вернуть все положенное по закону за один раз, право на налоговый вычет сохранялось на последующие годы, пока вся сумма не будет погашена.
Дешевая квартира без лишнего рискаПри покупке квартиры в новостройке главным фактором, влияющим на выбор потребителя, остается цена.

А потому объекты с «ценником ниже рынка» пользуются >> Но получить налоговый вычет можно было только раз в жизни. Это ограничение порождало многочисленные несправедливости. Прежде всего, ущемленными оказывались жители городов и поселков с невысокой стоимостью квадратного метра. Они, купив раз в жизни квартиру стоимостью менее 2 млн руб.

[attention type=yellow]

и получив из бюджета 13% от фактически понесенных расходов, автоматически теряли право на недоиспользованную часть вычета. Теперь ситуация изменится. Человек, купивший квартиру, скажем, за 1 млн руб. и получивший налоговый вычет с этой суммы в размере 130 тыс. руб.

[/attention]

, сохраняет за собой право при приобретении следующей недвижимости еще раз обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат 13% с оставшегося миллиона. Количество сделок не ограничено. То есть можно будет подавать на получение вычета столько раз, сколько необходимо до полного исчерпания указанной в законе максимальной суммы.

«Больше всего новый закон окажется полезен жителям тех регионов, где при покупке жилья уложиться в 2 млн руб. не составит труда. Например, в Архангельске, Брянске, Вологде, Костроме, Курске даже трехкомнатные квартиры могут стоить меньше», – говорит руководитель Центра исследований и аналитики Группы компаний «Бюллетень Недвижимости» Марина Чижкова. В Санкт-Петербурге за указанную цену на вторичном рынке можно купить разве что комнату в коммунальной квартире. В базе БН, говорит Чижкова, на данный момент не более 13% таких предложений.

Справедливость для супругов Больше всего вопросов с неполным использованием права на вычет возникало при приобретении квартиры в долевую или совместную собственность. Ранее если квартира оформлялась на мужа и жену, то каждый из них получал налоговый вычет пропорционально своей доле.

К примеру, в приобретенном жилье одна четверть принадлежала мужу, три четверти – жене. Следовательно, он получал налоговый вычет в размере 500 тыс. руб., она – 1,5 млн руб. То есть фактически совокупный вычет составлял 2 млн руб. на двоих, а остальная сумма сгорала. Есть еще один нюанс.

Квартира, приобретенная в браке, является совместной собственностью супругов, вне зависимости от того, на кого она оформлена. Считается, что деньги платились из общего «котла», соответственно, право на налоговый вычет имеют оба в пределах обозначенной выше суммы.

При этом если официальный заработок и, соответственно, размер выплачиваемых денег у одного из супругов невелик, то первый может написать заявление о сокращении своей доли налогового вычета вплоть до 0% и увеличении вычета жены (мужа) до 100%. Но далее начинались разночтения.

Минфин РФ считал, что таким образом оба супруга воспользовались своим правом на возврат НДФЛ из бюджета и больше претендовать на налоговый вычет не могут. А, к примеру, управление ФНС Москвы придерживалось противоположной точки зрения. В принятом федеральном законе расставлены точки над «i».

Как говорится в пояснительной записке, «участник общей долевой или общей совместной собственности, не обратившийся лично в налоговый орган за получением указанного вычета при приобретении имущества в общую долевую или общую совместную собственность, сохранит право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту в полном объеме».

Кроме того, дан ответ на еще один туманный вопрос: имеют ли право родители (опекуны, усыновители) получать имущественный налоговый вычет, если покупают недвижимость для своих несовершеннолетних детей, оформляя ее в собственность последних? Новый закон отвечает однозначно утвердительно. При этом дети также сохраняют за собой право на получение вычета в будущем.

Потолок для ипотеки Лишь в одном пункте закон ужесточает действовавший до сих пор порядок. С 2010 года граждане, купившие жилье с привлечением ипотечного займа, получили право на дополнительный налоговый вычет – в размере 13% от выплаченных банку процентов по кредиту.

Ни по сумме процентов, ни по сроку пользования данным преимуществом «потолок» не был установлен. То есть если возврат кредита занимал даже тридцать лет, то 13% от уплаченных за год процентов ежегодно должны возмещаться заемщику. Теперь максимальная сумма для налогового вычета на банковские проценты будет ограничена 3 млн руб.

Иными словами, заемщику можно будет вернуть не более 390 тыс. руб. с выплаченных процентов. Данный налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Надо сказать, что первоначально предполагалось установить предельную сумму в два раза меньше – 1,5 млн руб.

[attention type=red]

Однако в процессе обсуждения законопроекта было решено не ухудшать условия для ипотечных заемщиков. По мнению банкиров, предел в 3 млн руб. настолько высок, что новация никак не скажется на ипотечном рынке.

[/attention]

Как рассказала начальник отдела ипотечного кредитования филиала ВТБ24 в Санкт-Петербурге Татьяна Хоботова, средняя сумма ипотечного кредита в Петербурге на сегодня составляет 2 млн руб., а средний срок его погашения – 12 лет. По ее словам, при сумме кредита 2 млн руб.

, сроком на 10 лет и ставке в 12,5% годовых уплаченные проценты в результате составят около 1,5 млн руб., при сроке 15 лет – около 2,5 млн руб. «То есть почти все заемщики смогут получить вычет в полном объеме», – пояснила Татьяна Хоботова.

Законодательные инициативы Минфина по ограничению налогового вычета вряд ли окажут серьезное влияние на рынок ипотеки, поскольку прямой зависимости между оформлением ипотечного кредита и получением имущественного вычета нет, считает также директор по розничному бизнесу Северо-Западного филиала Росбанка Алексей Главатских. «Более того, многие потребители даже не догадываются о существовании налогового вычета по ипотеке и узнают об этом только от менеджера банка при оформлении кредита», – уточнил специалист.

В новом документе еще раз подчеркивается, что налоговый вычет положен не всем и не за все. Он не предоставляется в том случае, если расходы на строительство или покупка жилья осуществляются за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, субсидий из бюджетов всех уровней, а также когда сделки купли-продажи совершаются между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками, начальниками и подчиненными).

Кроме того, право на возмещение части расходов имеют только те россияне, которые платят в бюджет НДФЛ по ставке 13%. То есть собственники бизнеса, индивидуальные частные предприниматели, а также работники, получающие зарплату в «конверте», данной преференции лишены.

В принятом документе узаконен порядок, установленный в 2012 году письмом Минфина РФ в отношении пенсионеров. Ранее они не имели права на вычет, так как не являлись плательщиками налогов.

Теперь если они покупают недвижимость сразу по выходу на пенсию, то получают имущественный налоговый вычет, исходя из налогов, выплаченных за предыдущие три года.

Справка БН Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета: – договор о приобретении земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли объекта; – документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату или долю в объекте; – договор участия в долевом строительстве и акт приема-передачи объекта от застройщика – при покупке объекта в долевую собственность; – свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями объектов в собственность своих детей в возрасте до 18 лет); – решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении объектов в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет); – документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы; – справка о доходах по форме 2-НДФЛ; – налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; – копия паспорта;

– копия свидетельства о присвоении ИНН.

Елена Денисенко    Коллаж: Татьяна Воронина   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/115490/

Налоговый вычет на проценты по Ипотеке: Сколько можно получить

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке,  если ранее уже пользовались им в 2002 году?

Российские граждане, желающие приобрести жилье, вынуждены брать ипотечные кредиты. Высокая стоимость недвижимости и условия договора определяют погашение займа в течение 20-25 лет.

В такой ситуации государство оказывает финансовую помощь, возмещая им небольшую часть долга.

Заемщиков редко информируют о налоговом вычете на проценты по ипотеке — сколько раз можно получить его, им тоже неизвестно.

Для кого введена услуга

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке возможен в том случае, когда заемщик обращается впервые, является резидентом и плательщиком данного налога.

Отказать в вычете могут по следующим причинам:

  • заемщик обращается повторно;
  • у него отсутствует доход;
  • гражданин находится на пенсии, в декретном отпуске или является предпринимателем;
  • жилье куплено на деньги других граждан;
  • обращение направлено нерезидентом;
  • жилье продано близкими родственниками.

Доступные виды вычетов при ипотечном кредитовании

Право на возврат части налога появляется при покупке объектов жилого фонда.

При этом резидент может получить компенсацию с общей стоимости жилья и с процентов, выплаченных по ипотеке.

При рефинансировании

Процедура переоформления кредита запускается по ряду причин:

  • в целях уменьшения долга;
  • при отзыве лицензии у финансового учреждения;
  • при продаже кредитором договора другому банку.

Любой из этих случаев не является препятствием для обращения в инспекцию по месту регистрации за получением вычета.

Договор с новым банком должен иметь статус ипотечного, отражать целевое назначение — рефинансирование. Кроме того, в нем необходимо указать адрес квартиры или дома.

В список необходимых при рефинансировании документов входят:

  • паспорт обратившегося гражданина;
  • первоначальный договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • график платежей;
  • справки из предыдущего банка о прекращении договора и из нового — о рефинансировании прошлого;
  • 3-НДФЛ;
  • справка о доходах от работодателя;
  • свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
  • договор с выбранным для перекредитования банком;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи (АПП).

На долевую собственность

Когда недвижимость приобретается по долям, то некоторую часть от процентов имеет право получить каждый собственник нового жилья. Сумма возврата не зависит от размера доли и устанавливается в согласованной всеми участниками пропорции.

Заявление об определении процентов подается в ФНС и включает в себя:

  • наименование налоговой;
  • Ф. И. О. заявителей;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • ИНН;
  • реквизиты документов, удостоверяющих личность каждого;
  • контактный телефон;
  • текстовую часть, содержащую размер доли в процентах и рублях.

Если зарплата одного из участников сделки в несколько раз выше дохода другого, то по согласованию такой гражданин может единолично подать на компенсацию, поскольку выплатил большую сумму налога. В этом случае он претендует на скорейший возврат НДФЛ по ипотечным процентам.

Аналогичная ситуация возникает, если один из покупателей ранее уже воспользовался правом на вычет. В этом случае заявление на погашение части процентов подает другой собственник.

При страховании имущества

Законодательством не предусмотрен возврат уплаченных сумм за страховку недвижимости, но можно вернуть часть иных затрат. Если срок страхования жизни по ипотечному кредиту превышает 5 лет, то полагается вычет. Обязательно упоминание общей суммы и размера платежа в документах на получение займа.

Сколько раз можно воспользоваться услугой

Разрешается получать налоговый вычет при покупке квартиры с использованием кредитных или собственных денежных средств. Сделка купли-продажи жилья без займа дает право на возврат 13% от ее суммы.

Участие в ипотечной программе, даже при оформленном вычете на другой объект недвижимости, не лишает гражданина права подать документы в ФНС. Однако рассчитывать следует только на получение части средств, выплаченных в качестве процентов банку.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке, обозначено в статье 220 НК РФ. Пункт 11 разрешает воспользоваться таким правом единожды.

Спустя какое время можно оформлять вычет

Подать заявление в ФНС на возврат части основной суммы сделки можно по завершении текущего года. Вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время. Вернуть деньги разрешено, даже если на момент подачи документов квартира уже продана или подарена.

Однако при ипотеке эта преференция не используется. До погашения кредита реализовать квартиру или иное залоговое жилье проблематично.

После получения средств за объект недвижимости собственники претендуют на компенсацию, предусмотренную на выплаченные проценты.

Перечень документов

Основными документами для получения вычета являются:

  1. Копия паспорта.
  2. Заявление на возврат с указанием банковского счета.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ, заполненная самостоятельно или с помощью консультанта. Оформлением документа занимаются как различные интернет-ресурсы, так и фирмы-консультанты.
  4. Справка 2-НДФЛ об общем размере доходов и удержанных налогов за истекший год.
  5. Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН на объект недвижимости, по которому оформляется возврат.
  6. Договор переуступки прав, купли-продажи или долевого участия.
  7. Акт приема-передачи недвижимости.
  8. Расписка, подтверждающая передачу денег покупателю, или банковская выписка — при безналичном расчете.
  9. Свидетельство о заключении брака (при наличии).
  10. Заявление о разделении вычета между участниками сделки.
  11. Паспорт несовершеннолетнего собственника жилья или свидетельство о рождении.
  12. Кредитный договор.
  13. Справка о погашении процентов.
  14. Банковские выписки или чеки, подтверждающие платежи.
  15. График погашения.

Подать документы можно на сайте ФНС через личный кабинет или лично по месту регистрации физического лица.

Законодательство предусматривает компенсацию по месту работы. Вначале возврат оформляют на стоимость жилья. После реализации этого права можно воспользоваться вычетом на проценты.

Работодатель в этом случае прекращает удерживать с зарплаты НДФЛ. Сотрудник получает всю начисленную сумму до погашения положенной части от стоимости квартиры и от процентов.

[attention type=green]

После обращения к бухгалтерию участник ипотечного договора представляет документы в ФНС.

[/attention]

В их число входят:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
  • договор по ипотеке с графиком погашения;
  • договор купли-продажи с АПП;
  • расписка о получении продавцом денежных средств.

Через месяц инспекция выдает уведомление на основную сумму или проценты, которое участник ипотеки передает по месту работы. Дополнительно он направляет в бухгалтерию заявление на имя работодателя.

Где еще оформить

Получить вычет можно 1 из 2 способов:

  • ежегодно, подавая документы в налоговую инспекцию по окончании периода;
  • ежемесячно, направляя уведомление из налоговой работодателю.

Иных вариантов реализации права на возврат вычета не существует.

Как формируется сумма вычета

Размер выплаты определяется исходя из дохода гражданина и не превышает сумму налога, удержанного за период и подтвержденного справкой от работодателя. После компенсации по основной сумме сделки можно обращаться за возвратом процентов.

Максимальное значение

Законодательством предопределены следующие условия:

  1. Стоимость жилья, учитываемая компенсации, не превышает 2 млн руб. на собственника. Это значит, что больше 13% получить невозможно. В денежном выражении максимальный вычет составляет 260 тыс. руб. на 1 участника.
  2. Размер процентов по ипотеке, имеющий значение при возврате, ограничен стоимостью жилья, равной 3 млн руб. Выплаты в этом случае не превышают 390 тыс. руб.

Покупка 1 объекта недвижимости в долевом соотношении дает право каждому из участников получить 260 и 390 тыс. руб. Такое правило действует при стоимости жилья от 4 млн руб. Если ни один из собственников ранее не получал вычета, то каждый может вернуть максимально разрешенную сумму.

Например, квартира приобретена супругами по ½ доли за 5 млн руб. Проценты составили 1,6 млн руб. Ни жена, ни муж не получали вычета. Они подали заявление на распределение возврата поровну (по 50%) и получили по 260 тыс. руб.

Доход супруги за 2017 г. составил 1,2 млн руб. В 2018 г. она вернула 156 тыс. руб. (13% от дохода), в 2019 г. — может получить еще 104 тыс. руб., положенных за квартиру. Остаток выплаченного НДФЛ можно вернуть за проценты.

Если ее доход за 2018 г. составил 1,4 млн руб., то она заплатила 182 тыс. руб. налога. Значит, вычет за проценты, помимо 104 тыс. руб. за квартиру, не должен превысить в 2019 г. 78 тыс. руб. В 2020 г. и далее она имеет право на получение остатка по процентам. Ей положено 13% от половины процентов, т.е. 104 тыс. руб. Поскольку 78 тыс. руб. ей возвращено, то остаток составляет 26 тыс. руб.

Источник: https://oipoteki.ru/programmy/nalogovyi-vychet/nalogovyi-vychet-na-prosenty

Как получить имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке?

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке,  если ранее уже пользовались им в 2002 году?

За последние несколько дней мы получили от наших читателей огромное количество вопросов, связанных с оформлением имущественного налогового вычета и с получением вычета по ипотечным процентам.

Это не удивительно, ведь подавать заявления о начисления вычета за прошлый год можно уже в первый рабочий день нового года, так что сейчас самое время заняться оформлением вычетов за 2014 год, тем более что сегодня на сайте налоговой службы уже появилась соответствующая форма заявления.

Что такое имущественный вычет?

Для начала давайте вспомним, какие вычеты положены человеку, который в прошлом году стал счастливым обладателем квартиры? Во-первых, это имущественный вычет. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Т.е. если вы купили квартиру за 2 млн рублей, то в этом году можете получить вычет в размере 13% от 2 млн рублей.

Максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Предполагается, что за предыдущие периоды вы уже успели заработать на работе сумму, эквивалентную стоимости квартиры, с которой удерживался налог. Если этого не произошло, т.е. вы пока не заплатили налогов на сумму, с которой рассчитывается вычет, то он перейдёт на последующие годы.

Тогда в 2015 с вас не будет удерживаться налог, и вы будете получать зарплату в полном размере.

Если квартира приобреталась до 1 января 2014 года, то воспользоваться вычетом владелец имеет право только один раз, даже если не весь лимит выплат был исчерпан.

Для покупателей недвижимости после этой даты привязка осуществляется не к квартире, а к покупателю. Т.е.

если при покупке жилья вы не израсходовали вычет (квартира стоила менее двух миллионов), вы можете воспользоваться им при следующей покупке.

Что такое вычет с процентов по ипотеке?

Вычет с процентов по ипотеке вы можете получить вне зависимости от того, получали ли вы когда-нибудь имущественный вычет. Однако право на его получение даётся только один раз в жизни (т.е. вычет с одной ипотеки). 

Ограничений по количеству лет вычета при этом не существует. Т.е. если вы выплачиваете кредит в течение 20 лет, то вы все 20 лет можете возвращать налоги, выплаченные с суммы, эквивалентной сумме процентов, выплаченных банку. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей. Как правило, вычет с процентов оформляют после имущественного вычета.

Долевая собственность

[attention type=yellow]

Если недвижимость приобреталась в долевой собственности, то и вычеты делятся пропорционально долям собственников. Передать свою долю другому собственнику нельзя.

[/attention]

Кто имеет право на вычет?

Возврат налога могут получить налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году), получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц. К лицам, которые НЕ могут получить налоговый вычет, относятся:

  • нерезиденты РФ
  • студенты
  • дети-сироты до 24 лет
  • военные (при оформлении военной ипотеки)
  • лица, занимающиеся народными промыслами.

Пенсионеры с 1 января 2012 года могут получить налоговый вычет, перенеся его на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. За несовершеннолетних детей налоговые вычеты могут получить их работающие родители.

Отказ в получении вычета будет получен в следующих случаях:

  • сторонами в сделке купли-продажи являются взаимозависимые лица. Взаимозависимыми считаются лица, связанные подчинением по должности или родственными связями (супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные),
  • если сделка осуществляется за счёт работодателя,
  • если сделка оплачивается за счёт материнского (семейного) капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки. Однако к вычету можно предъявить суммы, составляющие собственные средства покупателя.

Как получить вычеты?

Существует два варианта оформления налогового вычета, для начала рассмотри получение вычета через налоговую службу. Этот вариант предполагает начисление вычета за периоды, предшествующие покупке квартиры.

Первое, что необходимо сделать, это заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (сделать это можно на сайте налоговой службы). Программа, через которую можно заполнить декларацию, появится на через несколько месяцев, до тех пор, пока она не обновлена, можно воспользоваться программой за предыдущие годы. 

Затем нужно получить справку из бухгалтерии по месту работу о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НДФЛ.

Также собираем документы, подтверждающие право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • После этого готовим копии платёжных документов:
  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Если имущество приобреталось в долевую собственность, то необходимо подготовить следующие документы:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Заполненную форму и всё подготовленные документы предоставляем в налоговый орган по месту жительства.

Налоговая будет рассматривать документы в течение трёх месяцев (90 дней). Отслеживать статус заявления можно в личном кабинете на сайте налоговой службы, либо ждать заказного письма из налоговой.

В письме или в личном кабинете можно получить бланк заявления, в котором необходимо указать номер счёта, на которой будут перечислены деньги.

Итого оформление вычета может занимать от трёх до пяти месяцев.

Если вы хотите получать вычеты за последующие месяцы, то оформлять их нужно через работодателя.

Первым делом нужно написать заявление в свободной форме на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Затем подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета (те же, что и в первом случае). 

После этого предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней необходимо получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет и предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Пример расчёта имущественного вычета: 

Условия приобретения имущества: В 2014 году Михаил купил квартиру за 2 млн рублей.

[attention type=red]

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2014 году Михаил официально зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. 

[/attention]

Расчёт вычета: Сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей (т.е. вернуть можно 2 млн руб. * 13% = 260 тыс. рублей). Но непосредственно за 2011 год Михаил сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы либо воспользоваться вторым вариантом оформления вычета и получать зарплату без удержания налога).

Яна Загородникова

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2015/1/15/kak-poluchit-imushhestvennyj-vychet-i-vychet-s-procentov-po-ipoteke/

Сколько раз можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке,  если ранее уже пользовались им в 2002 году?

Приобретение квартиры в ипотеку позволяет налогоплательщику оформить возврат НДФЛ с оплаченных процентов по кредиту. Для этого используется налоговый вычет, получение количества раз которого ограничено налоговым законодательством.

Покупка квартиры — очень расходная статья для многих граждан. Поэтому в большинстве случаев приходится оформлять ипотеку и нести двойную финансовую нагрузку: по основному долгу и процентам. Налоговым законодательством предусмотрена возможность произвести возврат налога не только с покупки жилья, но и с процентов по кредиту, взятому для этого.

Инструкция: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый кодекс устанавливает возможность воспользоваться вычетом с процентов по ипотечному займу в отношении только одного объекта жилой недвижимости и повторное обращение рассматриваться не будет (п. 11 ст. 220 НК).

Не всегда доход может позволять произвести возврат сразу в одном налоговом периоде по всей сумме уплаченных процентов. Тогда имеется возможность перенести неиспользованный остаток на последующие периоды (п. 8 и 9 ст. 220 НК).

Налоговый вычет может быть предоставлен заемщику по ипотечному кредиту, связанному с покупкой жилой недвижимости, в сумме только фактического погашения процентов. При этом учитывается максимальная сумма возврата в зависимости от даты, на которую был оформлен кредитный договор.

Если квартира была приобретена до 2014 года

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

  • только один раз;
  • независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2017 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Если квартира была приобретена после 2014 года

Для вычета с ипотечных процентов по сделкам с жилой недвижимостью, оформленным после 2014 года, установлено правило: максимальная величина составляет 3 миллиона рублей (вернуть возможно не более 390 тысяч рублей).

Заметим, что по ипотечным процентам перенос неизрасходованного лимита на подобные сделки произвести невозможно. Такой вычет предоставляется только один раз.

Сколько раз можно воспользоваться супругам?

Особо следует рассмотреть ситуацию, когда жилье приобретено супругами в период официально зарегистрированного брака. Квартира в этом случае является совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов она оформлена.

Каждый плательщик НДФЛ имеет право на налоговый вычет. Однако, на приобретение жилья в совместное владение супруги расходуют общий бюджет. Потому им положены вычеты только в одном размере.

Поскольку собственность совместная, то вместе они получат не более 390 тысяч рублей с процентов по ипотеке. Имеется возможность оформить возврат только на одного из супругов или поделить его в пропорциях между собой самостоятельно.

Другое дело, когда супруги изначально оформили покупку в долевую собственность. Тогда право на налоговый вычет имеет каждый налогоплательщик в отношении своей доли.

И в этом случае каждый из супругов может им воспользоваться.

При этом каждый может получить как вычет в связи с покупкой квартиры, так и вычет с процентов по ипотеке в полном объеме, если ранее такое право ими не было реализовано.

Например. Супруги купили квартиру стоимостью 7000 000 рублей и оформили его по ½ доли каждому. Для покупки воспользовались ипотечным займом, заплатив по нему процентов на 3000 000 рублей.

Оба ранее правом на вычеты не пользовались, поэтому могут вернуть:

  • с покупки квартиры каждый по 260 000 рублей (поскольку доля каждого в покупке составляет 3,5 млн.руб., что не превышает лимит);
  • по процентам вычет можно оформить только на одного (ведь он в размере установленного лимита), тогда у второго останется возможность впоследствии тоже воспользоваться правом на возврат. Здесь нет смысла распределять вычет, потому что он предоставляется только один раз.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke-skolko-raz-mozhno-poluchit/

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке,  если ранее уже пользовались им в 2002 году?

Вы наверное уже знаете, что при покупке квартиры государство предоставляет всем гражданам РФ право вернуть часть уплаченного 13% подоходного налога. Максимальная сумма с которой можно вернуть свои 13% составляет 2 млн.

рублей, то есть не более 260 000. Даже если купленное жильё стоит дороже. Если же недвижимость дешевле 2 млн., то вычет рассчитывается исходя из стоимости покупки.

К сожалению государство не сможет вернуть вам больше, чем вы выплатили НДФЛ.

Но не стоит отчаиваться!

Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей.

Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости такого ограничения не существует. Таким образом, имущественные налоговые вычеты при ипотеке, могут составить 650 000 рублей. До 260 тыс.

рублей за покупку квартиры и до 390 тысяч за выплаченные проценты по ипотеке.

Учитывая, что при аннуитете, первые платежи большей частью состоят из платы банку за пользование кредитом, эти деньги будут хорошим подспорьем новосёлам. Закон не ограничивает сроки возмещения. Если ипотечный договор заключён на тридцать лет, то можно ежегодно оформлять возврат подоходного налога, до тех пор пока не вернёте себе всё причитающееся.

Возвращается не весь ипотечный кредит, а только ранее удержанные 13 % от уже выплаченных процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат подоходного налога

Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это и работники различных организаций, и предприниматели, которые работают по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

А если вы приобрели недвижимость раньше 2014 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить.

[attention type=green]

Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре.

[/attention]

Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.

Рассмотрим самый простой случай

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2019 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются.

За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера).

Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Год% за год13,00%Факт.возврат
20191071241392613926
20201003931305113051
2021928821207412074
2022845011098510985
20237515297699769
20246472084138413
20255308169006900
20264009552125212
20272560633283328
2028944112271227
Итого6530008489084890

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет

В 2016 году подписан договор долевого участия, для покупки был взят ипотечных 2 000 000 рублей на 10 лет. Квартира оформлена в собственность в 2019 году. Ставка была установлена в размере 11%. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 27 550 рублей.

Причем в первые месяцы ипотеки, около 18 000 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по ипотеке составят 1 306 000,27 рублей.

То есть покупатель может вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц, за год теоретически можно вернуть 78 000. Но это только теоретически. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. В данном случае единовременно гражданин может получить часть положенного ему вычета за три предыдущих года.

Когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. А далее придётся подавать декларацию ежегодно или раз в три года. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем.

Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили право на его получение.

Год% за год13%Факт.возврат
201621424927852
201720078626102
201818576424149
20191690032197078000
20201503041953919639
20211294401682716827
20221061621380113801
2023801911042410424
20245121366576657
20251888324542454
Итого1306000169780169780

Права на возврат подоходного налога появляются только с момента возникновения права собственности. А право собственности возникает с момента подписания акта приема-передачи и регистрации права собственности соответствующими государственными органами.

Пропущен срок подачи декларации

Если вы вдруг пропустили срок сдачи деклараций, то не смотря на это, вы сможете получить возврат НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого придётся сформировать декларации для каждого пропущенного года отдельно.

Получить вычеты можно за все прошедшие года, однако оформление деклараций возможно лишь за 3 предыдущих года! Именно в них включается общая сумма уплаченных по вашему кредиту процентов.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Подобная ситуация встречается довольно редко. Например, если был пропущен срок подачи декларации. Или покупался объект долевого строительства и собственность возникла несколько позже ипотеки. А также доход налогоплательщика в этом случае должен быть достаточно большим.

Чтобы сумма удержанного НДФЛ за предшествующие покупке 3 года перекрывала стандартный имущественный вычет за покупку жилья (260 000 рублей) и ещё оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а потом за проценты по ипотеке.

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2018 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей.

9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет.

Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

По декларациям 2015, 2016, 2017 годов возвращаем НДФЛ — 78 000*3=234 000 в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей к возврату НДФЛ за покупку недвижимости декларируем в следующем 2019 году. Эта сумма прибавляется к вычету за выплаченные проценты по ипотеке. Далее ежегодно возмещаем оставшееся до окончания срока кредитования.

Год% за год13,00%Факт.возврат
20191071241392639926
20201003931305113051
2021928821207412074
2022845011098510985
20237515297699769
20246472084138413
20255308169006900
20264009552125212
20272560633283328
2028944112271227
Итого65300084890110890

Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется

Но иногда бывает так: в 2017 году подписан договор долевого участия и оформлена ипотека, в эксплуатацию дом сдан в 2018 году, тогда же подписан акт приема-передачи и зарегистрирована собственность.

В 2018 году собственник решает получить вычет за проценты по кредиту за 2017 год. В этом случае налоговая инспекция откажет в выплате. Потому что отчётный период, когда налогоплательщик стал собственником, еще не закончен.

Если собственность оформлена в 2018 году, то подавать первое заявление на возврат НДФЛ за проценты стоит только по окончанию календарного года — в 2019 году.

Когда сдавать декларацию, когда вернут подоходный налог

Декларация для возврата подоходного налога может быть подана в ФНС в течение всего года. В этом случае, нет никаких ограничения по срокам её сдачи до 30 апреля.

Однако, чем быстрее будет оформлена и сдана декларация и сопутствующие документы, тем быстрее вы получите деньги на свой счёт.

Максимальный срок получения налоговых вычетов за начисленные проценты по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после подачи полного пакета документов в ФНС: 3 месяца на проведение камеральной проверки и 1 месяц – на перечисление денег.

Как же получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Самостоятельно подготовить документы не представляет особых сложностей. Для это нужно:

  • Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
  • Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
  • В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
  • Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
  • Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.

Всё! Можете ожидать выплату на указанные вами банковские реквизиты.

Вернуть НДФЛ может работодатель

Окончания налогового периода можно и не ждать. Причитающееся вам по закону, можно получить у работодателя, подтвердив своё право в ФНС. Для этого нужно:

  • Подать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на получение вычета
  • Подать в отделение ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления с приложением копий соответствующих документов.
  • Через месяц получить в ФНС уведомление для работодателя.
  • Передать полученное уведомление в бухгалтерию работодателя. Именно это бумага и будет являться основанием для того, что до конца года с вас не будут удерживать подоходный налог.

Если вы запутались во всех этих хитросплетениях вы можете воспользоваться услугами налоговых консультантов или специальным сервисом Сбербанка. Заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам всего в 1500 рублей.

  • Уголовный кодекс РФ
  • Калькулятор налога с продажи квартиры

Источник: https://maklerinfo.ru/ipoteka/nalogovyi-vychet-za-procenty/

ПравовойСовет
Добавить комментарий