Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка?

Можно ли получить вычет на ребенка при покупке квартиры: два способа получения

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка?

Приобретение недвижимости сопровождается возможностью для покупателей воспользоваться своим правом для получения возврата НДФЛ. Но при этом нередко люди предпочитают сразу оформлять жилье не только на себя, но и на детей, которые являются еще несовершеннолетними. В этом случае возникает вопрос, можно ли получить на ребенка вычет.

Размер возврата

Стоимость квартиры должна указываться в договоре купли-продажи, который непременно регистрируется в Росреестре. Перечисление денег должно подтверждаться соответствующими платежками.

Важно! Если не будет получен весь вычет после покупки одной квартиры, то остаток переносится в счет будущих приобретений недвижимости.

Нередко люди для покупки жилья дополнительно пользуются заемными средствами, а в этом случае они могут рассчитывать даже на вычет по уплаченным банку процентам.

Какие нюансы существуют при покупке квартиры в новостройках или на вторичном рынке? Читайте по ссылке.

В этом случае имеется лимит в размере 3 млн. руб., поэтому по процентам можно максимально получить вычет в размере 390 тыс. руб. Такой вычет не переносится на будущие периоды, поэтому может использоваться только раз в жизни.

[attention type=yellow]

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры? Смотрите видео:

[/attention]

Если покупается квартира на несколько членов семьи, то по ст. 250 ГК производится формирование долевой собственности.

Нюансы оформления

В зависимости от того, как реализуется процедура, учитываются разные правила получения вычета. Оформляться квартира может на ребенка и родителей на разных условиях.

Оформление ребенком и одним из родителей

Новую квартиру можно оформить на одного из родителей и малыша, причем даже при наличии полной семьи.

Даже если родители развелись, квартиру может покупать взрослый человек с несовершеннолетним, так как дети обладают имущественными правами по отношению к каждому из родителей.

Оформление вычета родителем, который совместно с ребенком владеет квартирой, может выполняться разными способами:

  • льгота оформляется на две доли, одна из которых принадлежит ему, а другая – малышу;
  • оформить только свою долю и некоторую часть несовершеннолетнего, а при этом не превышаются имеющиеся ограничения, что позволяет ребенку в будущем получить остаток возврата при достижении совершеннолетия;
  • воспользоваться исключительно собственной долей, а малыш после 18 лет полностью сможет оформить свой вычет;
  • оформить возврат только на долю ребенка, если она обладает значительным размером, а также ее стоимость является предельной для оформления возврата.

Учитываются дополнительно лимиты при оформлении этой льготы.

Пример

Например, если приобретается квартира матерью и сыном, стоимость которой равна 4,5 млн. руб., то вычет в любом случае можно получить только с 2 млн. руб. При этом желательно женщине рассчитывать только на свою часть, чтобы сын в будущем самостоятельно мог получить полностью свою льготу.

Получение средств обоими супругами и детьми

Если квартира покупается семьей, состоящей из 4 человек, то деление льготы считается более сложным и специфическим процессом.

Для этого надо учитывать ст. 35 СК, в которой учитывается, что владельцы жилья могут передавать друг другу полномочия по получению их части возврата.

Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов 1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

В такой ситуации могут использоваться варианты:

  • получение вычета каждым членом семьи с учетом его доли, если распределялась жилплощадь между всеми гражданами;
  • льготы детей могут оформляться на одного родителя или на обоих взрослых;
  • оформление возврата одного из детей на двух родителей, а вот возврат второго может оставляться для последующих периодов;
  • не использовать льготу, что позволит в будущем, когда дети станут совершеннолетними, получить им свою часть полностью.

Таким образом, решение полностью зависит от самих родителей.

Образец заявления в налоговую на возврат налога.

Как оформляется вычет, если квартира записана только на ребенка

Нередко родители предпочитают сразу после покупки жилья оформлять его на своего ребенка. Это имеет некоторые плюсы на них, причем в этом случае надо определиться с тем, как можно оформить вычет.

Для этого можно пользоваться одним из вариантов:

  • каждый из родителей получает свой возврат, после чего остаток переносится до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • один из родителей получает льготу, а остаток так же переносится до того момента, когда малышу исполнится 18 лет;
  • ни один из родителей не пользуется своим правом, поэтому льгота полностью остается малышу, когда он станет совершеннолетним.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

  • заявитель является налогоплательщиком РФ;
  • приобрел жилье, находящееся на территории России;
  • наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  • один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  • допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  • люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Как оформляется на ребенка льгота, если приобретается квартира

Допускается на малыша получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры.

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

1 Вариант. Обращение в ФНС

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Составление заявления

Формировать данный документ надо на имя начальника конкретного подразделения ФНС. Далее он с другой документацией передается работникам службы.

Составлять заявление можно в свободной форме, но при этом указывается, что недвижимость записана на ребенка.

Прописываются условия, на которых требуется воспользоваться льготой. В конце ставится подпись и дата составления документа.

Какие нужны документы

Для оформления вычета при приобретении квартиры, которая при этом записывается на ребенка нужно подготовить с заявлением другие бумаги:

  • паспорта родителей;
  • св-во о рождении детей;
  • договор купли-продажи, на основании которого была приобретена квартира;
  • платежный документ, подтверждающий покупку жилья;
  • св-во о собственности на квартиру;
  • справка с места работы заявителя по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ.

Нередко сложности возникают при оформлении декларации 3-НДФЛ, так как в этот документ надо занести основные сведения о полученных доходах и уплаченных налогах.

Сроки получения и уплачиваемая пошлина

Не взимается какая-либо пошлина при подготовке и передачи документов на вычет.

Как получить льготу

Обычно средства перечисляются на счет заявителя в банке, который должен прописываться в заявлении.

Важно! Размер вычета зависит от суммы, уплаченной заявителем за год в виде НДФЛ.

2 Вариант. Обращение на работу

Также возврат может быть получен на основном месте работы заявителя.

В этом случае будет предоставляться не крупная сумма средств, а ежемесячно будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.

Заявление и другая документация

При выборе такого способа составляется заявление на имя работодателя.

Оно пишется в свободной форме, причем в нем указываются параметры купленной квартиры. Учитывается распределение долей, а так же важно уделить внимание тому, что оформляется жилье на ребенка.

Также в ФНС надо получить справку, подтверждающую право гражданина на вычет.

Как оформляется налоговый вычет через работодателя, смотрите в этом видео:

Пошлина и сроки выплаты средств

Не уплачивается какая-либо пошлина. Средства не выплачиваются крупной суммой, поэтому просто перестает взиматься с дохода НДФЛ до того момента, пока не будет использован весь возврат.

Обычно начинает получать заявитель полную зарплату с налогом на следующий месяц после оформления.

Как получать средства

Как только работодатель получит разрешение от ФНС, то им будет выплачиваться зарплата работнику без взимания НДФЛ.

Теряется ли у ребенка право на вычет

Ребенок в будущем сможет воспользоваться своим вычетом, если родители не получат его ранее, но для этого ему должно исполниться 18 лет, а также он должен найти работу.

Возможность родителей получать льготу за несовершеннолетнего обусловлена это тем, что даже если покупается недвижимость на малыша, тратятся на это средства родителей.

Можно ли воспользоваться вычетом, если он был получен ранее

Предоставляется возврат каждому человеку только раз в жизни, поэтому если он уже был получен гражданином, то рассчитывать на него повторно не стоит.

Допускается получить только остаток, если вся сумма не была выплачена ранее.

Заключение

Таким образом, допускается родителям получать налоговый вычет за ребенка при покупке жилья.

При этом могут распределяться доли в недвижимости разными способами.

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры? Смотрите здесь.

Ребенок не теряет свое право на возврат, поэтому при достижении совершеннолетия и трудоустройстве на работу официальным способом может рассчитывать на эту льготу.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Купили квартиру? Получите налоговый вычет на имя ребенка!

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка?

Закон предоставляет гражданам РФ возможность получить вычет на сумму до 2 миллионов рублей при покупке жилья с возвратом налога из бюджета до 260 тысяч рублей, не считая ипотечных процентов. Мало кто знает, что вычет можно получить, даже если квартира оформлена на ребенка. Но бывают случаи отказов по таким заявлениям. В каких случаях и почему – давайте разбираться.

Особенности оформления налогового вычета за «детскую» долю в квартире

1. В расходы родителей включается стоимость «детской» недвижимости.

2. Ребенку, на чье имя оформлена квартира или доля в ней, должно быть меньше 18 лет.

3. Расходы на покупку квартиры входят в личный лимит одного из родителей.

4. При покупке квартиры можно оформить только 260 тысяч налогового вычета плюс налог на проценты по ипотеке.

5. В случае раннего использования всей суммы вычета по приобретению жилья, «детская» доля не вернет больше налога.

[attention type=red]

6. Вычет на «детскую» недвижимость одному из родителей не лишает ребенка в будущем права на получение вычета за свою квартиру.

[/attention]

7. Стоимость «детских» долей распределяется супругами самостоятельно по их усмотрению.

8. В случае раннего использования вычета и подачи очередного заявления, налоговая вынесет отказ либо заставит вернуть деньги в бюджет.

Налоговый вычет при покупке квартиры – имущественный. Каждый россиянин только раз в жизни может воспользоваться своим правом на уменьшение доходов за год на сумму, равную 2 миллионам рублей, чтобы получить налоговый вычет.

Важно! Государство позволяет использовать право на вычет частями – при покупке нескольких квартир, а не весь целиком – и для одной недвижимости.Как правило, вычет за квартиру получает тот, кто за нее заплатил, и кому она принадлежит.

Исключение составляет покупка жилья супругами: здесь налог может вернуть любой из супругов, независимо от того, кто является собственником и плательщиком по кредиту.

Узнайте, в чем разница между возвратом налога при покупке квартиры супругами и лицами, не состоящими в официально зарегистрированном браке: https://rosreestr.net/info/kak-sozaemshchiku-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-jilya

Налоговое законодательство отдельно указывает: в случаях приобретения родителями квартиры или доли в ней на имя ребенка младше 18 лет, вычет могут получить они.

Хотя в выписке из Росреестра и будет указан в качестве собственника ребенка, а не мама с папой.

То есть недвижимость принадлежит ребенку, а вычет за ее покупку получают родители – это законная возможность, предусмотренная Налоговым кодексом.

Пример: Семья купила жилье за 4 миллиона рублей. Из них 400 тысяч было внесено за счет материнского капитала, остальные 3,6 миллиона родители оплатили своими средствами. Недвижимость оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи: маму, папу и двоих детей, то есть доля каждого в оплате квартиры составляет 25%, или 900 тысяч рублей.

[attention type=green]

Родители могут подтвердить расходы на приобретение «детских» долей квартиры без подтверждения права собственности на них – так как собственниками долей являются дети.

[/attention]

В таком случае налоговая позволяет получить вычет родителями за своих детей при указании стоимости «детских» долей в квартире в налоговых декларациях родителей и предоставлении свидетельств о рождении каждого ребенка.

Почему налоговая может отказать родителям в вычете за детей?

Как уже говорилось выше, каждому гражданину дается только один раз право за всю жизнь использовать полный лимит на получение вычета при покупке квартиры. Либо вы можете получить вычет по частям на приобретение нескольких объектов недвижимости, но не более 2 миллионов рублей в совокупности плюс налог на проценты по ипотеке.

Если однажды вы уже использовали право на возврат налога при покупке жилья, второй раз сделать это уже не получится, даже если вы попытаетесь оформить вычет за «детскую» долю в квартире.

Стоимость квартиры, собственником которой является ребенок, не может увеличить положенный родителям лимит – это может быть только установленная налоговым законодательством сумма, равная 2 миллионам рублей, сверху прибавить ничего нельзя.

Точно так же и в случаях использования родителями своего лимита при покупке другой квартиры ранее, нельзя получить вычет еще на 2 миллиона при покупке «детской» квартиры. При любых раскладах вам положено только 260 тысяч вычета по налогу на доходы физических лиц с покупки жилья, которые вы можете оформить на свое имя один раз за жизнь.

Важно! Когда ребенок вырастет, станет налогоплательщиком и купит собственную квартиру, сможет также оформить налоговый вычет на свое имя за данный объект.

Получение родителями вычета по «детской» доле не лишает ребенка права на возврат налога в будущем.

Потому что в случае возврата налога родителями выгодополучателем является мама или папа, а не сам ребенок, поэтому за ним сохраняется право на получение своего вычета.

Каждый из родителей может получить часть «детской» доли по вычету на квартиру ребенка, либо оформить ее на кого-то одного. Нельзя включить 260 тысяч рублей два раза в расходы обоих родителей.

[attention type=yellow]

Если доля одного ребенка в рассматриваемой выше квартире стоит 900 тысяч рублей, две будут стоить 1,8 миллиона рублей, и оба родителя заявят именно эту сумму в своих расходах, то они получат 234 тысячи рублей на двоих, а не ПО 234 тысячи и на маму, и на папу.

[/attention]

Поэтому в данном случае расходы к вычету может принять только мама или только папа, либо поделить их между собой в равных или оговоренных заранее долях: 50/50, 60/40 или даже 90/10 – для налоговой это значения не имеет. Главное – не указывать всю сумму «детских» долей в обеих декларациях, иначе в вычете могут отказать.

Ставьте лайк и подписывайтесьна канал!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d399912bc228f00ad56bda9/kupili-kvartiru-poluchite-nalogovyi-vychet-na-imia-rebenka-5dc814521ae4a07fc016d9e3

Как получить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка?

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка согласно нынешнему законодательству передаётся одному из его родителей.

Ведь сами дети не работают и не являются плательщиками НДФЛ (налога на доход физических лиц), вследствие чего возвращать им налоговые выплаты невозможно.

В общем, получение такого вычета осуществляется тем же способом, как и у взрослых людей, за исключением некоторых особенностей.

Оформление квартиры на ребёнка

На сегодняшний день, когда семья купила дом, многие родители предпочитают оформлять его на своих детей.

Этому способствуют следующие обстоятельства:

  1. Это служит своего рода страховкой для самого ребёнка, чтобы обеспечить его в будущем, несмотря на всевозможные жизненные ситуации.
  2. Недвижимость, оформленную на имя несовершеннолетнего лица, невозможно отчуждать мошенническими методами, так как распоряжение осуществляется лишь при участии органов надзора.
  3. Несовершеннолетнее лицо не платит налоги, в том числе налог на имущество.

Таким образом, указанные обстоятельства толкают родителей на данный шаг.

В общем, как показывает практика, оформление осуществляется в следующих вариациях:

  • полностью оформляют квартиру на ребёнка;
  • оформляют на своих детей в равных долях;
  • часть квартиры оформляют на детей, а часть на родителей.

Разумеется, само по себе оформление тем или иным способом означает пределы правомочия на налоговый возврат каждого из членов семьи.

Доля каждого из совладельцев, включая и ребёнка, должна иметь денежное выражение, указанное в соглашении о приобретении квартиры. Иначе при предоставлении вычета придётся проводить оценку долей. Это может потребовать дополнительных расходов.

Кто вправе на данную льготу?

Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет.

Помимо приобретения квартиры, такими критериями являются:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство.

Разумеется, когда речь идёт об оформлении квартиры на детей, речи об официальном трудоустройстве идти не может. Лишь в исключительных случаях дети с 15–16 лет имеют место работы. Но основным условием оформления вычета является совершеннолетие. Так что такие лица не получают вычета, даже если имеют место работы.

Но это не означает, что они не вправе на сам вычет. Только он оформляется на родителей. Таким образом, вычет переводится на других лиц.

Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.

Так что если родители ранее исчерпали этот лимит, то в предоставлении возврата будет отказано. Когда возврат был использован лишь частично, то в дальнейшем он предоставляется согласно остатку по лимиту.

Подытожив вышесказанное, нужно отметить, что получатели возврата по НДФЛ должны соответствовать следующим основным критериям:

  1. Быть гражданами России и иметь при себе паспорт РФ. Иностранцам, а также лицам, не имеющим гражданства, возврат не полагается.
  2. Купить квартиру в установленном законом порядке, в том числе долю в ней либо на правах общей собственности.
  3. Быть плательщиком НДФЛ. Данный налог уплачивается с зарплаты и иных доходов и подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты либо самостоятельной уплате по иным доходам.

К сожалению, лица, трудоустроенные неофициально, не могут рассчитывать на получение возврата по НДФЛ. Но можно ли получить вычет, оформив жильё на детей?

Оформление вычета

Основным условием получения вычета является оплата всей стоимости квартиры. Данное правило распространяется и на квартиру, оформленную на имя ребёнка. Полученная на безвозмездной основе квартира не является основанием для предоставления вычета. Так, если квартира была получена по наследству или на основе договора дарения, вычет не предоставляется.

В случае когда квартира оформлена на ребёнка, то право на вычет наступает у родителей лишь при условии оплаты ими стоимости квартиры.

[attention type=red]

Так, если оплату производило иное лицо, к примеру, дедушка или дядя, то правомочие на вычет наступает у них. Разумеется, данные лица, фактически оплатившего стоимость жилья, необходимо указать в соглашении.

[/attention]

В противном случае обладателями правомочия на вычет автоматически становятся родители.

Основные положения получения вычета следующие:

  • оформляется он в пределах 2 миллионов рублей от стоимости купленного жилья;
  • срок после покупки, в течение которого можно оформить льготу, неограничен;
  • оформляется на одного из официально трудоустроенных родителей;
  • оформить за квартиру ребёнка сразу обоим родителям возможно лишь при пропорциональном делении.

Вместе с тем нужно отметить, что предоставление возврата за жильё, оформленное за детей при покупке квартиры, не лишает правомочия на вычет детей, если они приобретут жильё после совершеннолетия.

Чтобы получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры порядок действий следующий:

  1. Один из родителей подаёт заявление в отделение налоговой службы о получении льготы.
  2. К заявлению необходимо приложить требуемые документы.
  3. Нужно определить порядок получения льготы.

Заявление о предоставлении вычета рассматривается не дольше двух недель. Основанием для отказа может стать неполноценность предоставленных документов или недостоверность содержащихся в них сведениях.

Для оформления указанной льготы за квартиру ребёнка нужны следующие документы:

  • договор купли-продажи;
  • паспорт;
  • трудовой договор (справка с места работы);
  • свидетельство о рождении ребёнка.

На сегодняшний день законодательство допускает получение данной льготы одним из следующих способов:

  • в течение всего года в качестве освобождения от НДФЛ по месту работы;
  • в конце отчётного года в качестве единовременного платежа.

Родители вправе сами решать, каким именно образом получать данную льготу.

Положение о предоставлении возврата за покупку жилья, оформленного на несовершеннолетнее лицо, было введено в законодательство лишь в 2014 году. Это означает, что возврат предоставляется лишь в случае, когда оформленная на ребёнка квартира была куплена уже после указанной даты.

Вычет по квартире, находящейся в долевой собственности

На сегодняшний день стало модно покупать долю в квартире либо приобретать жильё на пару и получать право собственности лишь на часть. С точки зрения эксплуатации жилья, такое владение обеспечивается всем перечнем правомочий индивидуального собственника жилья. Но касательно получения возврата по налогу имеются некоторые особенности.

Так, если часть квартиры была оформлена на совершеннолетнее лицо, а часть на ребёнка, то вычет предоставляется по каждой части в отдельности. Когда одна часть принадлежит родителю, другая детям, то вычет по каждой из них необходимо рассчитывать отдельно. Это также даёт возможность оформить вычет по каждой части на разных людей.

Вот несколько примеров распределения налогового возврата при долевом владении, где часть жилья принадлежит ребёнку:

  • каждый совладелец получает возврат соответственно своей доле отдельно от остальных, а по части ребёнка возврат оформляется на его родителей либо иное лицо, указанное в договоре купли-продажи в качестве оплатившего квартиру;
  • право на вычет всех совладельцев объединяется и предоставляется одному из них в полном объёме;
  • возврат по долям детей в том или ином соотношении распределяется между родителями.

Необходимо помнить, что при распределении возврата между несколькими лицами потребуется больше времени, так как каждому из них нужно будет оформлять отдельный пакет документов и подсчитывать размеры возврата в отдельности. Так что специалисты рекомендуют объединять права на возврат при покупке жилья на долевой основе.

Порядок разрешения споров

На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.

По общему правилу налоговый орган может отказать родителям в предоставлении возврата по налогу на квартиру детей в следующих случаях:

  • недостаток документов;
  • неправомочность родителя.

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.

По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.

Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени.

Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они.

Налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры в принципе возможен лишь при условии оплаты со стороны претендентов на возврат.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-kvartiry-rebyonka.html

Можно ли получить имущественный вычет за ребенка

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка?

При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей.

Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери.

При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.

Нормативная база

Под налоговым вычетом подразумевается возврат физическому лицу части ранее уплаченного им налога на доходы. Если из официальной зарплаты покупателя ранее производились отчисления НДФЛ, то определённую сумму можно вернуть обратно. Тем самым стоимость покупки по факту обойдётся для семейного бюджета значительно дешевле.

Предоставление имущественного вычета за ребёнка регулируется следующими нормативными документами:

  1. Ст. 624, 131 Гражданского Кодекса РФ
  2. Ст. 220, 222 Налогового Кодекса РФ
  3. Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013 даёт право субъектам федерации устанавливать размеры льгот в зависимости от региона

Кому и в каком размере положен возврат

На возврат налога имеют право все собственники в случае:

  1. Покупки жилья или земли для строительства дома
  2. Уплаты процентов по ипотеке
  3. Рефинансирования займа на покупку недвижимости

Но так как несовершеннолетний не может самостоятельно воспользоваться этим правом, за него это могут сделать его законные представители.

Максимальный размер данной льготы ограничен 13% от 2 000 000 руб., т.е. 260 000 руб. Если же объект приобретён в ипотеку, максимальный размер выплаты равен 13% от 3 000 000 руб. (390 000 руб.).

Законные представители могут получить налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры, если:

  1. Объект полностью или частично приобретён на имя несовершеннолетнего.
  2. На момент получения документов малолетнему собственнику не исполнилось 18 лет.

Особенности и отличия в процедурах получения вычета

Варианты оформления могут быть следующие:

  1. На свою часть и детскую долю.
  2. На свою часть и часть детской доли.
  3. Только на детскую долю.
  4. На получение собственного вычета.

Схожая процедура при приобретении жилья в общую собственность супругами и их детьми.

В случае, когда единственным собственником является несовершеннолетний, один или оба родителя также вправе получить возмещение налога по купленной квартире, несмотря на то, что они не являются её владельцами.

Условия получения возврата

Воспользоваться предоставленным законом правом могут не все. Должны соблюдаться следующие условия:

  1. Заявитель является резидентом РФ, приобретает недвижимое имущество на территории РФ.
  2. При покупке используются только собственные средства или банковский кредит, без привлечения ссуд от работодателя или средств от каких-либо государственных программ (к примеру, материнского капитала).
  3. Заявитель является плательщиком НДФЛ в размере 13%, то есть, должен иметь так называемую «белую» зарплату не ниже минимального размера оплаты труда.
  4. Если жильё куплено до 31 декабря 2013 года, возмещение затрат по налогу производится на один объект и один раз в жизни.
  5. Если имущество приобретено после 1 января 2014 года, возмещение затрат по налогу производится за несколько объектов, при этом сумма возврата по-прежнему не должна превышать 13% от 2 000 000 руб. При этом допускается перенос недополученных средств на жильё, приобретенное в последующем.
  6. Если объект оформлен в виде сделки купли-продажи между близкими родственниками (мать, отец, сын, дочь), право на льготу утрачивается.
  7. Возврат налога производится не позднее 3 лет с даты приобретения недвижимости.
  8. Имущественный возврат за детей можно получить только до исполнения им 18 лет. Совершеннолетний гражданин оформляет все льготы за себя самостоятельно.

Как получить вычет на детей при покупке квартиры

Для этого нужно подготовить следующие документы (оригиналы и копии):

  1. Заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении вычета, с указанием ФИО несовершеннолетнего лица, на чью собственность заявитель получает возврат налога, а также номера банковского счёта для перечисления возврата.
  2. Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заявителя.
  3. Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Для оформления имущественного возврата несовершеннолетний обязательно должен быть вписан в свидетельство о праве собственности.
  4. Свидетельство о рождении.
  5. Паспорт несовершеннолетнего лица старше 14 лет.
  6. Паспорт заявителя.

В случае одобрения заявки денежные средства, в рамках уплаченных налогов за текущий год, будут возвращены на расчётный счёт заявителя. Второй вариант получения – уведомить бухгалтерию работодателя, после чего подоходный налог перестанет удерживаться из заработной платы заявителя до исчерпания одобренной суммы.

Возможно ли получение возврата, если ранее родитель уже получал вычет

Можно. Но только в том случае, если оформление производится на долю, принадлежащую детям в том же объекте недвижимости, за который заявитель ранее уже получал возмещение затрат по налогу на себя, при этом не исчерпав положенный лимит. Для этого нужно обратиться в Налоговую инспекцию, предоставив уточнённые декларации.

Повзрослевшие дети, достигнув совершеннолетия, не утрачивают права на получение данного вычета в полном объеме, даже если ранее их законные представители оформили льготу за них.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka

ПравовойСовет
Добавить комментарий